W prowadzeniu działalności psychologa czy psychoterapeuty istnieje wiele aspektów do uwzględnienia, a jeden z nich to kwestia podatku VAT. Temat ten budzi wiele kontrowersji i wątpliwości wśród specjalistów, zwłaszcza w kontekście zmieniających się praktycznie co roku przepisów podatkowych. Warto więc zastanowić się, czy rejestracja jako płatnik VAT to korzystne rozwiązanie, czy może jedynie dodatkowe obciążenie zarówno dla terapeuty, jak i jego klientów.

Usługi psychologiczne zwolnione z VAT

Zgodnie z interpretacją Krajowej Informacji Skarbowej z czerwca 2022 roku, sesje terapeutyczne służące zdrowiu psychicznemu mogą być uznawane za usługi opieki medycznej, zwolnione z VAT.

Psycholog zazwyczaj świadczy usługi opieki medycznej skierowane w kierunku profilaktyki, zachowania, ratowania, przywracania i poprawy zdrowia. Zgodnie z przepisami ustawy o VAT, usługi psychologiczne powinny być zwolnione z opodatkowania VAT, zgodnie z artykułem 43 ustęp 1 punkt 19 lit. d.

Kiedy psycholog powinien płacić VAT?

Jeśli psycholog nie świadczy usług opieki medycznej w kierunku profilaktyki, zachowania, ratowania, przywracania i poprawy zdrowia np. jeśli zajmuje się psychologią sprzedaży, czy psychologią w biznesie. W takiej sytuacji psycholog może korzystać ze zwolnienia z VAT tylko jeśli w skali roku nie przekracza limitu sprzedaży w wysokości 200.000 zł.

Podstawowe Informacje o VAT

Przed analizą wad i zalet płacenia VAT w działalności psychologicznej, warto zauważyć, że ostatecznie koszty tego podatku ponoszą klienci w formie wyższych cen usług. To jednak od rodzaju usług świadczonych przez terapeutę zależy, czy musi on zarejestrować się jako płatnik VAT.

Wady i Zalety Płacenia VAT

Decyzja o płaceniu VAT zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj prowadzonej działalności, liczba pacjentów, preferencje podatkowe i dochody. Dla tych, którzy osiągają niewielki dochód obsługując głównie klientów indywidualnych, rezygnacja z VAT może być oszczędnością na kosztach usług psychologicznych i uniknięcie zbędnych formalności.

Jednak, gdy działalność rozwija się, a liczba pacjentów wzrasta, płacenie VAT może okazać się korzystne. Oto kilka aspektów w kontekście wad i zalet:

Zalety Płacenia VAT:

1. Odliczenie VAT od Kosztów: Prowadząc praktykę, wartość wydatku może być pomniejszona o VAT, co przyczynia się do zwiększenia zysków.
2. Wiarygodność i Zaufanie: Współpraca z firmami może być ułatwiona, gdy wystawiasz fakturę VAT, co zazwyczaj wpływa na postrzeganie profesjonalizmu usług.
3. Współpraca z Firmami: Firmy częściej korzystają z usług tych, które wystawiają faktury VAT, ułatwiając sobie odliczanie podatku.

Wady Płacenia VAT:

1. Wysokość Podatku: 23% VAT to znaczący dodatkowy koszt, który może prowadzić do konieczności zwiększenia cen oferowanych usług.
2. Dokumentacja i Deklaracje VAT: Konieczność prowadzenia szczegółowej dokumentacji oraz składania deklaracji VAT może być czasochłonna i wymaga dodatkowych umiejętności.
3. Znajomość Przepisów Podatkowych: Prowadzenie działalności VAT wiąże się z koniecznością zaznajamiania się i przestrzegania różnorodnych przepisów podatkowych.

Podsumowanie

Ostateczna decyzja o płaceniu VAT w działalności psychologicznej zależy od charakteru praktyki, skali działania, preferencji podatkowych i planów rozwoju. W przypadku mniejszych praktyk obsługujących głównie klientów indywidualnych, rezygnacja z VAT może być korzystna. Warto jednak stale monitorować sytuację i dostosowywać strategię podatkową do zmieniających się warunków rynkowych. Dzięki temu, każdy psycholog może znaleźć optymalne rozwiązanie, zapewniając rentowność działalności przy jednoczesnym zapewnieniu klientom wysokiej jakości usług.

Szukasz zaufanego biura rachunkowego? Wybierz księgowość online z Solidną Księgową!

Autor: Monika Salawa

Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną!

Kontakt: czat