Autor artykułu

Maria Wajda

Redaktorka specjalizująca się w tematyce podatkowo-księgowej. Tworzy treści, które pomagają zrozumieć skomplikowane zagadnienia podatkowe w prosty i przystępny sposób. Jej celem jest dostarczanie praktycznych informacji, które ułatwiają przedsiębiorcom sprawne zarządzanie finansami i obowiązkami podatkowymi.

Przejście na współpracę w modelu B2B oznacza konieczność założenia działalności – najczęściej jednoosobowej działalności gospodarczej. Wraz z tym krokiem pojawiają się nowe obowiązki, w tym comiesięczne opłacanie składek do ZUS. Na szczęście osoby rozpoczynające działalność mogą skorzystać z tzw. ulgi na start, która znacząco obniża koszty prowadzenia firmy w pierwszych miesiącach. To atrakcyjne rozwiązanie dla nowych przedsiębiorców, którzy decydują się na B2B po zakończeniu umowy o pracę lub zlecenie.

Czym jest ulga na start?

Ulga na start to preferencyjne rozwiązanie dla nowych przedsiębiorców. Jej głównym celem jest wsparcie osób rozpoczynających działalność gospodarczą poprzez czasowe zwolnienie z obowiązku opłacania składek na ubezpieczenia społeczne. Okres ulgi wynosi 6 pełnych miesięcy kalendarzowych, licząc od momentu rozpoczęcia działalności.

W praktyce oznacza to, że przez pół roku przedsiębiorca nie musi opłacać składek na:

• ubezpieczenie emerytalne,
• ubezpieczenie rentowe,
• ubezpieczenie chorobowe,
• ubezpieczenie wypadkowe,
• Fundusz Pracy,
• Fundusz Solidarnościowy.

W tym czasie obowiązkowa pozostaje jedynie składka zdrowotna, której wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania.

Przeczytaj więcej: Ulga na start – jak działa i kto może z niej skorzystać?

Czy będąc na umowie B2B mogę skorzystać z ulgi na start?

Tak – jeżeli zakładasz działalność gospodarczą, by rozpocząć współpracę w modelu B2B, możesz skorzystać z ulgi, ale tylko jeśli spełniasz wszystkie poniższe warunki.

Działalność po raz pierwszy lub po 60 miesiącach przerwy

Musisz zakładać działalność:

• po raz pierwszy w życiu, lub
• ponownie, ale po co najmniej 60 miesiącach przerwy (czyli po 5 latach od zakończenia lub zawieszenia poprzedniej działalności).

Jeśli prowadziłeś działalność gospodarczą wcześniej – i przerwa była krótsza niż 5 lat – ulga Ci nie przysługuje.

 Brak świadczenia usług dla byłego pracodawcy

Nie możesz świadczyć usług na rzecz podmiotu, u którego:

• byłeś zatrudniony w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym,
• wykonywałeś tam te same czynności na umowie o pracę, które teraz chcesz wykonywać w ramach działalności.

Jeśli więc pracowałeś wcześniej na etacie jako programista i teraz masz podpisać umowę B2B z tą samą firmą – na tych samych zasadach – ulga na start nie będzie dostępna.

Odpowiednia forma działalności

Z ulgi mogą skorzystać wyłącznie osoby fizyczne prowadzące:

• jednoosobową działalność gospodarczą,
• działalność w formie spółki cywilnej (jako wspólnik).

Nie przysługuje ona:

• wspólnikom spółek jawnych, komandytowych, partnerskich,
• właścicielom jednoosobowych spółek z o.o.

Jak długo można korzystać z ulgi na start?

Ulga obowiązuje przez 6 pełnych miesięcy kalendarzowych od rozpoczęcia działalności.

• Jeśli założysz działalność 1. dnia miesiąca – ten miesiąc będzie się liczył jako pierwszy.
• Jeśli założysz działalność w trakcie miesiąca – ulgowy okres rozpocznie się od kolejnego pełnego miesiąca.

Przykład:

• Jeśli rozpoczniesz działalność 1 maja 2025 r. – ulga obowiązuje do 31 października 2025 r.
• Jeśli rozpoczniesz działalność 7 maja 2025 r. – ulga obowiązuje do 30 listopada 2025 r.

W tym czasie co miesiąc płacisz jedynie składkę zdrowotną.

Co po zakończeniu ulgi na start?

Po upływie 6 miesięcy ulgi, możesz przejść na preferencyjny ZUS – to kolejna forma wsparcia dla początkujących firm.

Preferencyjny ZUS obowiązuje przez kolejne 24 miesiące, a podstawa naliczania składek wynosi wtedy tylko 30% minimalnego wynagrodzenia. W 2025 roku oznacza to składki społeczne w wysokości ok. 442,90 zł miesięcznie (bez składki zdrowotnej).

Dzięki temu cały pierwszy okres prowadzenia firmy – przez 2,5 roku – możesz płacić niższe składki.

Przeczytaj również: ZUS dla nowych firm – z jakich ulg możesz skorzystać w 2025 roku?

B2B a ulga na start – korzyści i ograniczenia

Korzyści:

• realna oszczędność – przez 6 miesięcy nie płacisz składek społecznych,
• niższe koszty stałe na początku działalności,
• prosty sposób zgłoszenia ulgi – wystarczy zaznaczyć odpowiednią opcję podczas rejestracji firmy w CEIDG.

Ograniczenia:

• ulga nie obejmuje składki zdrowotnej – ta nadal musi być opłacana,
• nie możesz świadczyć usług dla byłego pracodawcy w tym samym zakresie co na etacie,
• po zakończeniu ulgi obowiązują już pełne lub preferencyjne składki ZUS – warto je wcześniej uwzględnić w budżecie.

Jak zgłosić się do ulgi na start?

Wystarczy, że podczas rejestracji działalności gospodarczej w CEIDG:

1. zaznaczysz, że chcesz skorzystać ze zwolnienia z opłacania składek społecznych,
2. w formularzu ZUS ZUA wybierzesz kod ubezpieczenia 05 40 00 (osoba korzystająca z ulgi na start),
3. system automatycznie przekaże dane do ZUS.

Nie musisz składać dodatkowych wniosków – wszystko odbywa się przy jednym formularzu.

Przeczytaj również: Jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą?

Podsumowanie

Jeśli zakładasz firmę po otrzymaniu propozycji współpracy B2B, ulga na start może być dla Ciebie dużym wsparciem. Przez pierwsze pół roku nie płacisz składek społecznych, co znacząco obniża miesięczne koszty prowadzenia działalności.

Aby skorzystać z tej ulgi, musisz jednak:

• założyć działalność po raz pierwszy (lub po 60 miesiącach przerwy),
• nie współpracować z byłym pracodawcą w tym samym zakresie,
• prowadzić firmę jako osoba fizyczna lub wspólnik spółki cywilnej.

Jeśli spełniasz te warunki, ulga na start będzie idealnym rozwiązaniem na miękki start w B2B. Po jej zakończeniu możesz kontynuować oszczędności na preferencyjnym ZUS przez kolejne dwa lata.

Masz wątpliwości, czy ulga na start Ci przysługuje? Potrzebujesz pomocy w założeniu działalności? Skonsultuj się z naszym biurem rachunkowym – pomożemy Ci bezpiecznie wejść w świat działalności gospodarczej.

Wypełnij poniższy formularz, aby skorzystać z bezpłatnej 15 min. rozmowy.