Założenie własnej firmy wiąże się z różnymi formalnościami. Jedną z kwestii, które wymagają dokładnego przeanalizowania, jest forma opodatkowania działalności gospodarczej. Zasadniczo polskie prawo umożliwia obecnie opodatkowanie firmy jedną z trzech form: na zasadach ogólnych według skali podatkowej, podatkiem liniowym oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. W tym artykule przyglądamy się dwóch ostatnim formom opodatkowania i odpowiadamy na pytanie, co lepsze: podatek liniowy czy ryczałt?
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania jest istotną decyzją biznesową, która powinna być dokładnie przeanalizowana z uwzględnieniem wybranej formy prowadzenia działalności gospodarczej oraz indywidualnych potrzeb i celów przedsiębiorstwa.
Dlatego pierwsze, co powinieneś zrobić, zakładając firmę, to odpowiedzieć sobie na następujące pytania:
Wszystkie te aspekty w istotny sposób wpływają nie tylko na wysokość składek, jakie Twoja firma będzie musiała płacić, ale też na codzienne funkcjonowanie przedsiębiorstwa. Założenie firmy warto zatem skonsultować ze specjalistami, takimi jak Solidna Księgowa.
Zarówno podatek liniowy, jak i ryczałt należą do popularnych form opodatkowania działalności gospodarczej. Wybierając jedną z tych form opodatkowania, musisz zawiadomić odpowiedniego naczelnika urzędu skarbowego do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągniesz pierwszy przychód w roku podatkowym (lub do końca roku podatkowego, jeśli pierwszy przychód osiągniesz w grudniu tego roku).
Pamiętaj, że w przypadku podatku liniowego rozliczany jest dochód, a w przypadku ryczałtu ewidencjonowanego – przychód firmy.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest jednym z najczęściej wybieranych sposobów opodatkowania działalności gospodarczej w Polsce. Polega on na opodatkowaniu osiągniętego przychodu po uwzględnieniu przysługujących odliczeń. Jest to uproszczony sposób rozliczenia podatkowego, który eliminuje konieczność szczegółowego udokumentowania kosztów i przychodów. Stawka podatku waha się od 2% do 17% i jest określana na podstawie rodzaju wykonywanej działalności.
Przedsiębiorcy wybierający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych mają obowiązek prowadzenia ewidencji przychodów. Jednakże, w odróżnieniu od podatników rozliczających się na zasadach ogólnych, poza pewnymi warunkami nie muszą oni prowadzić pełnej księgowości. Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych jest popularnym wyborem szczególnie dla małych firm oraz osób prowadzących działalność gospodarczą na niewielką skalę, ze względu na swoją prostotę oraz ograniczoną ilość formalności związanych z rozliczaniem podatku.
Odpowiadając na pytanie, kiedy ryczałt się opłaca, należy zwrócić uwagę przede wszystkim na działalności gospodarcze, które nie wymagają wysokich kosztów oraz na te, które są opodatkowane niższymi stawkami niż 12%. Przykładowo, opodatkowanie stawką maksymalną na ryczałcie stawką 17% dotyczy wolnych zawodów, przez co rozumie się działalność gospodarczą wykonywaną osobiście m.in. przez tłumaczy, adwokatów, radców prawnych, doradców podatkowych czy doradców inwestycyjnych.
Dla kogo ryczałt jest dostępny? Z tej formy opodatkowania mogą skorzystać m.in.:
Jednocześnie musisz pamiętać o tym, że ryczałt ewidencjonowany jest dostępny tylko dla tych przedsiębiorstw, które w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyły limitu przychodów w wysokości 2 mln euro.
Opodatkowanie ryczałtem ewidencjonowanym nie jest też dostępne dla działalności, które prawnie nie mogą być opodatkowane w ten sposób. Chodzi tu o przedsiębiorstwa, które osiągają w całości lub części przychody z prowadzenia apteki, z działalności w zakresie kupna i sprzedaży wartości dewizowych, handlu częściami i akcesoriami do pojazdów mechanicznych oraz te, które wytwarzają wyroby opodatkowane podatkiem akcyzowym (z wyjątkiem wytwarzania energii elektrycznej z OZE).
Jesteś przedsiębiorcą, którego działalność jest opodatkowana inaczej, ale zamierzasz przeprowadzić przejście z liniowego na ryczałt? Spokojnie. Nie jest to trudne. Trzeba jedynie mieć świadomość tego, że zmiany opodatkowania nie można przeprowadzić ot tak. Konieczne jest bowiem złożenie odpowiedniego zawiadomienia w formie pisemnej do urzędu skarbowego w terminie do 20 lutego danego roku podatkowego lub do końca roku podatkowego, jeśli pierwszy przychód miał miejsce w grudniu.
Pamiętaj też, że oświadczenia o wyborze ryczałtu nie musisz składać ponownie w kolejnych latach działalności. Zmiana opodatkowania na ryczałt ewidencjonowany jest wiążąca także dla kolejnych lat.
Wiesz już, jak przejść na ryczałt, a zatem wyjaśnijmy, kiedy opłaca się podatek liniowy, czyli forma opodatkowania dochodu, w której stawka podatkowa jest stała niezależnie od wysokości osiąganego dochodu i obecnie wynosi 19%. W przeciwieństwie do progresywnego systemu podatkowego, w którym stawka podatkowa wzrasta wraz z dochodem, w podatku liniowym każdy podatnik płaci tę samą stawkę podatku, bez względu na to, ile zarabia. Jest to zwykle prosty i transparentny sposób pobierania podatków, który może być stosowany zarówno w opodatkowaniu osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw.
Jednak podatek liniowy bywa również krytykowany ze względu na jego potencjalnie niesprawiedliwe oddziaływanie na różne grupy społeczne. Krytycy podkreślają, że ustalenie jednej stałej stawki podatku może obciążać nierówno osoby o różnym dochodzie, co może prowadzić do pogłębiania nierówności społecznych. Mówiąc o wadach podatku liniowego, należy też wspomnieć o tym, że aktualnie uniemożliwia on skorzystanie z wielu ulg i odliczeń podatkowych.
Podatek liniowy może być korzystny dla przedsiębiorców w różnych sytuacjach. Jednym z głównych czynników, który decyduje o korzyściach z tego rodzaju opodatkowania, jest poziom dochodów przedsiębiorstwa. Przedsiębiorstwa o stosunkowo stabilnych dochodach, które nie podlegają znacznym wahaniom, mogą uzyskać korzyści z podatku liniowego ze względu na jego prostotę i stabilność. W takich przypadkach przedsiębiorcy mogą łatwiej planować swoje finanse, ponieważ stawka podatkowa pozostaje stała niezależnie od osiągniętego dochodu.
Kolejnym czynnikiem, który może sprawić, że podatek liniowy staje się korzystny, jest złożoność i koszty związane z prowadzeniem działalności gospodarczej. Dla przedsiębiorstw, które nie dysponują dużymi zasobami finansowymi na zatrudnienie specjalistów do zarządzania podatkami lub na korzystanie z zaawansowanych strategii podatkowych, prostota podatku liniowego może być atrakcyjną opcją. Unikają one w ten sposób kosztów związanych z zatrudnianiem ekspertów podatkowych lub ryzyka popełnienia błędów przy bardziej skomplikowanych systemach podatkowych. Ponadto, przedsiębiorstwa, które chcą uniknąć niepewności związanej z potencjalnymi zmianami w prawie podatkowym, mogą preferować podatek liniowy. Stabilność stawki podatkowej eliminuje ryzyko nagłych zmian, co pozwala przedsiębiorcom skupić się na prowadzeniu biznesu bez obaw o ewentualne negatywne skutki zmian podatkowych. W rezultacie, podatek liniowy może być korzystną opcją dla przedsiębiorstw, które cenią sobie prostotę, stabilność i przewidywalność w swoich zobowiązaniach podatkowych.
Zauważ też, że choć podatek liniowy ma wyższą stawkę podatkową niż ryczałt od dochodów ewidencjonowanych, pozwala on odliczyć od przychodu koszty jego uzyskania. Oznacza to, że przy znacznych wydatkach związanych z zakupem towarów, usług czy wyposażenia, może on być finalnie korzystniejszą opcją.
Jak widzisz, formy opodatkowania jednoosobowej działalności gospodarczej czy spółki są różne i muszą być dokładnie przeanalizowane pod kątem formy prowadzenia działalności gospodarczej, wysokości przychodów, branży czy preferowanego rodzaju księgowości. Jeśli planujesz prowadzić firmę o stosunkowo stabilnych dochodach, bez dużych wahań, podatek liniowy może być atrakcyjną opcją, ponieważ zapewnia przewidywalność w obliczeniach podatkowych, co ułatwia planowanie finansowe dla nowo powstającej firmy. Z kolei, jeśli spodziewasz się dużych zmian w dochodach lub prowadzisz branżę o wysokiej zmienności, ryczałt może być bardziej odpowiednią opcją, ponieważ pozwala on na uniknięcie uciążliwego śledzenia i raportowania każdej transakcji.
Podatek liniowy może jednak wymagać od Ciebie większej samodzielności w prowadzeniu księgowości i rozliczeń podatkowych. Jeśli czujesz się komfortowo z zarządzaniem własnymi finansami lub możesz zatrudnić księgowego w rozsądnej cenie, podatek liniowy może być dobrym wyborem. Z drugiej strony, jeśli wolisz uproszczone podejście i nie chcesz martwić się o skomplikowane obliczenia podatkowe, ryczałt może być bardziej odpowiednią opcją.Podsumowując, wybór między podatkiem liniowym a ryczałtem zależy głównie od charakteru działalności, stabilności dochodów oraz twoich umiejętności i zasobów finansowych. Przed podjęciem ostatecznej decyzji warto skonsultować się z księgowym lub doradcą podatkowym, którzy pomogą Ci zrozumieć konsekwencje każdej opcji i wybrać najbardziej korzystną dla Twojej konkretnej sytuacji. Dlatego odezwij się do Solidnej Księgowej – oferujemy nie tylko księgowość dla jednoosobowej działalności gospodarczej i spółki, ale też pomoc w założeniu firmy.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.
Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!
Pobierz bezpłatną ulotkę:
..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.
Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!
Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!
