Blog

10 stycznia 2025

Co to znaczy, że można odliczyć VAT?

Podatek VAT (podatek od towarów i usług) jest jednym z najczęściej spotykanych podatków w działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy, którzy są płatnikami VAT, mogą skorzystać z prawa do odliczenia VAT, co oznacza, że nie płacą pełnej kwoty podatku, lecz tylko różnicę między VAT naliczonym a VAT zapłaconym w kosztach. Jak to działa w praktyce?

VAT na fakturze sprzedaży

Załóżmy, że wystawiłeś fakturę sprzedaży dla swojego klienta:

  • Kwota netto: 10 000 zł
  • VAT (23%): 2 300 zł
  • Kwota brutto: 12 300 zł

Twój klient wpłaci Ci pełną kwotę 12 300 zł, ale podatek VAT (2 300 zł) musisz rozliczyć z urzędem skarbowym.

VAT w kosztach działalności

Prowadząc firmę, ponosisz także koszty, np. obsługi księgowej czy zakupu sprzętu. Załóżmy, że kupiłeś firmowego laptopa oraz korzystasz z usług księgowych:

  • Łączna kwota netto z faktur kosztowych: 6 000 zł
  • VAT (23%): 1 380 zł
  • Kwota brutto (czyli kwota zapłacona przez Ciebie): 7 380 zł

Jak działa odliczenie VAT?

Od kwoty VAT, którą pobrałeś od klienta (2 300 zł), możesz odjąć VAT zapłacony przy zakupach (1 380 zł). Ostatecznie do urzędu skarbowego zapłacisz tylko różnicę:

2 300 zł – 1 380 zł = 920 zł

Zamiast wpłacić pełne 2 300 zł do urzędu, płacisz tylko 920 zł, ponieważ odliczyłeś VAT z poniesionych kosztów.

Kiedy możesz odliczyć VAT?

Aby odliczenie VAT było możliwe, muszą zostać spełnione określone warunki:

  • Musisz być czynnym podatnikiem VAT.
  • Zakupy muszą być związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.
  • Musisz posiadać fakturę VAT, na której wyszczególniona jest kwota podatku.

Podsumowanie

Odliczenie VAT to mechanizm, który pozwala przedsiębiorcom obniżyć wysokość podatku do zapłaty. Jeśli masz koszty związane z działalnością, możesz odzyskać część podatku VAT, pomniejszając go o kwotę zapłaconą przy zakupach. Dzięki temu finalnie płacisz mniej do urzędu skarbowego, co zmniejsza obciążenia podatkowe firmy.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 31 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Te osoby nie otrzymają zwrotu podatku w 2025 roku – sprawdź, czy to dotyczy Ciebie

    Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których...

    Czytaj
  • 30 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

    W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może...

    Czytaj
  • 28 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak zapłacić niższy podatek dzięki dzieciom? 3 sposoby na ulgi dla rodzin

    Rodzice wychowujący dzieci mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które realnie obniżają kwotę podatku do zapłaty. W zależności...

    Czytaj
  • 27 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Samochód w najmie długoterminowym czy w leasingu? Co wybrać?

    Coraz więcej osób i firm staje przed wyborem, czy lepszym rozwiązaniem będzie samochód w najmie długoterminowym, czy może leasing. Obydwie...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

    Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Kontrola podatkowa: Kiedy jest zapowiedziana, a kiedy może być niespodziewana?

    Kontrola podatkowa to nieunikniona część prowadzenia działalności gospodarczej, z którą przedsiębiorcy mogą się spotkać w różnym czasie....

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy sytuacje, kiedy nie skorzystasz z ulgi dla młodych do 26. roku życia

    Ulga dla młodych to preferencja podatkowa, która pozwala osobom do 26. roku życia nie płacić podatku dochodowego od wynagrodzenia z umowy...

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy psycholog może rozliczyć w firmowych kosztach fakturę od Znany Lekarz? 

    Wielu psychologów i psychiatrów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzysta z portalu ZnanyLekarz.pl, aby promować swoje...

    Czytaj
  • 16 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rozliczyć opłatę wstępną przy leasingu operacyjnym samochodu?

    Leasing operacyjny to popularna forma finansowania samochodu w firmie, która pozwala na elastyczne rozliczanie kosztów. Jednym z kluczowych...

    Czytaj
  • 14 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Zasiłek macierzyński w JDG – jak go otrzymać?

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje niezależność i elastyczność, ale często wiąże się też z obawami o stabilność...

    Czytaj