Blog

13 października 2024

Czy polisę za samochód można wrzucić w koszty działalności?

Jeżeli wykorzystujesz samochód w działalności gospodarczej, możesz odliczyć część kosztów związanych z jego ubezpieczeniem jako koszty firmowe. Sposób zaliczania polisy do kosztów zależy jednak od tego, jak samochód jest przypisany w firmie – czy jest środkiem trwałym, jest leasingowany, czy może znajduje się w Twoim majątku prywatnym i jest wykorzystywany jedynie okazjonalnie do celów firmowych. Sprawdźmy, jakie zasady obowiązują w przypadku różnych rodzajów ubezpieczeń i form wykorzystania samochodu.

Samochód firmowy jako środek trwały lub leasing operacyjny

Jeśli samochód jest ujęty w środkach trwałych firmy lub jest leasingowany na firmę, masz możliwość odliczenia pełnej kwoty z tytułu ubezpieczenia OC i NNW. Warto jednak zwrócić uwagę na specyfikę ubezpieczeń takich jak AC (Auto Casco) i GAP (ubezpieczenie od utraty wartości pojazdu) – tu odliczenia zależą od wartości pojazdu:

  • Samochód o wartości do 150 000 zł: W tym przypadku pełną wartość polis AC i GAP możesz zaliczyć do kosztów firmowych, ponieważ ubezpieczenie jest w całości uznawane jako koszt.
  • Samochód o wartości powyżej 150 000 zł: Tutaj obowiązuje limit. Możesz rozliczyć jedynie część kosztu polisy AC i GAP, proporcjonalnie do kwoty 150 000 zł. Obliczenie tej części jest proste – wystarczy podzielić wartość 150 000 zł przez wartość samochodu. Na przykład, jeśli Twój samochód jest warty 180 000 zł, to tylko 83% wartości polisy (150 000 / 180 000 = 83%) można zaliczyć do kosztów.

Samochód w prywatnym majątku, wykorzystywany do celów firmowych

Jeżeli samochód jest prywatny, ale czasami używasz go do jazd firmowych, możesz również zaliczyć część kosztów jego ubezpieczenia do kosztów firmy. Jednak obowiązują tu ograniczenia:

  • OC i NNW: W przypadku samochodu prywatnego, który nie jest przypisany jako środek trwały w firmie, nie można rozliczyć kosztów OC i NNW jako kosztów firmowych.
  • AC i GAP: W tej sytuacji można zaliczyć jedynie 20% wartości polisy AC i GAP jako koszt firmowy. Ta zasada umożliwia firmie skorzystanie z częściowych odliczeń związanych z eksploatacją prywatnego samochodu do celów służbowych.

Podsumowanie

  • Samochód w firmie (środek trwały lub leasing): Ubezpieczenia OC i NNW można wliczyć w 100% do kosztów. W przypadku AC i GAP rozliczenie zależy od wartości pojazdu.
  • Samochód prywatny wykorzystywany w firmie: OC i NNW nie mogą być wliczone w koszty, natomiast 20% kosztów AC i GAP można zaliczyć do wydatków firmowych.

Ubezpieczenia związane z eksploatacją samochodu mogą być istotnym kosztem dla przedsiębiorcy, a odpowiednie rozliczenie ich pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania, co może przynieść wymierne korzyści finansowe.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 31 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Te osoby nie otrzymają zwrotu podatku w 2025 roku – sprawdź, czy to dotyczy Ciebie

    Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których...

    Czytaj
  • 30 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

    W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może...

    Czytaj
  • 28 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak zapłacić niższy podatek dzięki dzieciom? 3 sposoby na ulgi dla rodzin

    Rodzice wychowujący dzieci mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które realnie obniżają kwotę podatku do zapłaty. W zależności...

    Czytaj
  • 27 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Samochód w najmie długoterminowym czy w leasingu? Co wybrać?

    Coraz więcej osób i firm staje przed wyborem, czy lepszym rozwiązaniem będzie samochód w najmie długoterminowym, czy może leasing. Obydwie...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

    Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Kontrola podatkowa: Kiedy jest zapowiedziana, a kiedy może być niespodziewana?

    Kontrola podatkowa to nieunikniona część prowadzenia działalności gospodarczej, z którą przedsiębiorcy mogą się spotkać w różnym czasie....

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy sytuacje, kiedy nie skorzystasz z ulgi dla młodych do 26. roku życia

    Ulga dla młodych to preferencja podatkowa, która pozwala osobom do 26. roku życia nie płacić podatku dochodowego od wynagrodzenia z umowy...

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy psycholog może rozliczyć w firmowych kosztach fakturę od Znany Lekarz? 

    Wielu psychologów i psychiatrów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzysta z portalu ZnanyLekarz.pl, aby promować swoje...

    Czytaj
  • 16 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rozliczyć opłatę wstępną przy leasingu operacyjnym samochodu?

    Leasing operacyjny to popularna forma finansowania samochodu w firmie, która pozwala na elastyczne rozliczanie kosztów. Jednym z kluczowych...

    Czytaj
  • 14 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Zasiłek macierzyński w JDG – jak go otrzymać?

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje niezależność i elastyczność, ale często wiąże się też z obawami o stabilność...

    Czytaj