Jako psycholog prowadzący działalność gospodarczą, masz możliwość rozliczenia wielu kosztów związanych z rozwojem zawodowym w firmowych kosztach uzyskania przychodu. Jednak kwestia, czy możesz odliczyć koszty studiów podyplomowych, zależy od kilku czynników. Warto zatem przyjrzeć się, kiedy taki wydatek jest możliwy do uwzględnienia w kosztach, a kiedy nie. Zapraszam do lektury!
Jeśli rozpocząłeś 4-letnie studia przed założeniem działalności gospodarczej, a obecnie je kontynuujesz, to niestety nie możesz rozliczyć ich kosztów w ramach działalności. Koszty edukacji, które miały miejsce przed rozpoczęciem działalności gospodarczej, nie są uznawane za koszt uzyskania przychodu, ponieważ nie były bezpośrednio związane z działalnością zawodową, którą obecnie prowadzisz. Takie studia, choć ważne dla Twojego rozwoju osobistego, nie mogą być traktowane jako wydatki firmowe.
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i decydujesz się na dodatkową edukację, taką jak studia podyplomowe, kursy zawodowe lub specjalizacje, możesz rozliczyć ich koszty w ramach działalności. Warunkiem jest, aby edukacja:
Takie wydatki są uznawane za koszty uzyskania przychodu, ponieważ wpływają na poprawę kompetencji zawodowych i przyczyniają się do generowania przychodów.
Jeśli Twoje studia spełniają powyższe warunki, możesz wliczyć w koszty działalności gospodarczej takie wydatki jak:
Pamiętaj jednak, że studia muszą być powiązane z Twoją specjalizacją zawodową. Koszty edukacji o charakterze ogólnym, która nie znajduje zastosowania w Twojej praktyce, nie zostaną uznane za firmowe koszty uzyskania przychodu.
Aby prawidłowo rozliczyć wydatki związane ze studiami, musisz posiadać odpowiednią dokumentację księgową. Zaliczają się do niej:
Przechowuj wszystkie dokumenty w sposób uporządkowany, ponieważ mogą być wymagane w razie kontroli podatkowej.
Przeczytaj również: Jakie koszty może odliczyć psycholog?
Psycholog prowadzący działalność gospodarczą może rozliczyć w kosztach studia, jeśli są one związane z rozwojem zawodowym i odbywają się już po założeniu firmy. Dotyczy to przede wszystkim specjalizacji, studiów podyplomowych czy kursów, które mają bezpośredni wpływ na jakość świadczonych usług psychologicznych. W przypadku kontynuacji studiów rozpoczętych przed założeniem działalności, nie będzie możliwe rozliczenie ich kosztów w firmowych kosztach uzyskania przychodu.
Potrzebujesz wsparcia w rozliczaniu kosztów edukacji lub prowadzeniu księgowości? Kliknij poniższy przycisk, aby umówić się na bezpłatną 15 minutową rozmowę z naszą konsultantką, podczas której ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc.
Chcesz wiedzieć kiedy mijają najważniejsze roczne terminy podatkowe w 2025 r.? Dołącz do mojego newslettera, a otrzymasz kalendarz 2025 r. zupełnie za darmo!
W ramach newslettera raz w tygodniu zyskasz dostęp do informacji o zmianach w przepisach i przypomnienia o ważnych terminach. Nie przegapisz żadnej okazji na oszczędności i unikniesz problemów z urzędem skarbowym! Zapisz się już dziś i korzystaj z darmowej wiedzy!