Blog

22 stycznia 2025

Czy psycholog może rozliczyć w kosztach 4-letnie studia?

Jako psycholog prowadzący działalność gospodarczą, masz możliwość rozliczenia wielu kosztów związanych z rozwojem zawodowym w firmowych kosztach uzyskania przychodu. Jednak kwestia, czy możesz odliczyć koszty studiów podyplomowych, zależy od kilku czynników. Warto zatem przyjrzeć się, kiedy taki wydatek jest możliwy do uwzględnienia w kosztach, a kiedy nie. Zapraszam do lektury!

Rozliczenie studiów w przypadku kontynuacji edukacji przed założeniem działalności

Jeśli rozpocząłeś 4-letnie studia przed założeniem działalności gospodarczej, a obecnie je kontynuujesz, to niestety nie możesz rozliczyć ich kosztów w ramach działalności. Koszty edukacji, które miały miejsce przed rozpoczęciem działalności gospodarczej, nie są uznawane za koszt uzyskania przychodu, ponieważ nie były bezpośrednio związane z działalnością zawodową, którą obecnie prowadzisz. Takie studia, choć ważne dla Twojego rozwoju osobistego, nie mogą być traktowane jako wydatki firmowe.

Rozliczenie studiów podyplomowych lub specjalizacji po założeniu działalności

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i decydujesz się na dodatkową edukację, taką jak studia podyplomowe, kursy zawodowe lub specjalizacje, możesz rozliczyć ich koszty w ramach działalności. Warunkiem jest, aby edukacja:

  • Była bezpośrednio związana z prowadzoną działalnością – np. studia związane z psychoterapią, neuropsychologią lub terapią uzależnień.
  • Przyczyniła się do rozwoju Twojej działalności – np. poprzez poszerzenie zakresu świadczonych usług lub zwiększenie ich jakości.

Takie wydatki są uznawane za koszty uzyskania przychodu, ponieważ wpływają na poprawę kompetencji zawodowych i przyczyniają się do generowania przychodów.

Jakie koszty związane ze studiami można rozliczyć?

Jeśli Twoje studia spełniają powyższe warunki, możesz wliczyć w koszty działalności gospodarczej takie wydatki jak:

  • Czesne za studia lub kursy,
  • Koszty materiałów dydaktycznych (np. książki, skrypty, notatniki),
  • Opłaty za egzaminy i certyfikaty,
  • Koszty dojazdu na uczelnię, jeśli wiążą się z edukacją i rozwojem zawodowym.

Pamiętaj jednak, że studia muszą być powiązane z Twoją specjalizacją zawodową. Koszty edukacji o charakterze ogólnym, która nie znajduje zastosowania w Twojej praktyce, nie zostaną uznane za firmowe koszty uzyskania przychodu.

Zobacz cykl artykułów na temat kosztów działalności dla psychologa i psychoterapeuty:

Jak udokumentować koszty związane ze studiami?

Aby prawidłowo rozliczyć wydatki związane ze studiami, musisz posiadać odpowiednią dokumentację księgową. Zaliczają się do niej:

  • Faktury za czesne i inne opłaty edukacyjne (np. za certyfikaty czy materiały dydaktyczne),
  • Dowody opłat (np. potwierdzenia przelewów),
  • Udokumentowanie powiązania wydatków z działalnością gospodarczą – należy przypisać je do odpowiednich kategorii w księdze przychodów i rozchodów lub systemie księgowości online.

Przechowuj wszystkie dokumenty w sposób uporządkowany, ponieważ mogą być wymagane w razie kontroli podatkowej.

Przeczytaj również: Jakie koszty może odliczyć psycholog?

Podsumowanie

Psycholog prowadzący działalność gospodarczą może rozliczyć w kosztach studia, jeśli są one związane z rozwojem zawodowym i odbywają się już po założeniu firmy. Dotyczy to przede wszystkim specjalizacji, studiów podyplomowych czy kursów, które mają bezpośredni wpływ na jakość świadczonych usług psychologicznych. W przypadku kontynuacji studiów rozpoczętych przed założeniem działalności, nie będzie możliwe rozliczenie ich kosztów w firmowych kosztach uzyskania przychodu.

Potrzebujesz wsparcia w rozliczaniu kosztów edukacji lub prowadzeniu księgowości? Kliknij poniższy przycisk, aby umówić się na bezpłatną 15 minutową rozmowę z naszą konsultantką, podczas której ustalimy czy i jak możemy Ci pomóc.

Chcesz wiedzieć kiedy mijają najważniejsze roczne terminy podatkowe w 2025 r.? Dołącz do mojego newslettera, a otrzymasz kalendarz 2025 r. zupełnie za darmo! 

W ramach newslettera raz w tygodniu zyskasz dostęp do informacji o zmianach w przepisach i przypomnienia o ważnych terminach. Nie przegapisz żadnej okazji na oszczędności i unikniesz problemów z urzędem skarbowym! Zapisz się już dziś i korzystaj z darmowej wiedzy!

Pobierz roczny kalendarz przedsiębiorcy 2025 r.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 27 stycznia 2025
    Psycholog

    Praca zdalna psychologa – co można rozliczyć w firmowych kosztach?

    Praca zdalna w branży psychologicznej staje się coraz bardziej popularna. Konsultacje online, sesje terapeutyczne prowadzone przez wideokonferencje oraz...

    Czytaj
  • 26 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może rozliczyć koszty podróży służbowej w działalności gospodarczej?

    W ramach prowadzenia działalności gospodarczej psychologowie często podejmują różnorodne działania wymagające podróży. Może to być udział...

    Czytaj
  • 25 stycznia 2025
    Psycholog

    Psycholog dziecięcy – jakie wydatki może rozliczyć w firmowych kosztach?

    Prowadzenie działalności gospodarczej jako psycholog dziecięcy wiąże się z wieloma kosztami, które mogą być odliczane od przychodu w celu...

    Czytaj
  • 24 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może współpracować z różnymi placówkami i prowadzić własny gabinet?

    Psychologowie coraz częściej podejmują współpracę z wieloma placówkami, poradniami czy szpitalami, jednocześnie prowadząc własną praktykę...

    Czytaj
  • 23 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy superwizję można rozliczyć w firmowych kosztach psychologa?

    Superwizja to jeden z kluczowych elementów pracy psychologa i psychoterapeuty. Polega na korzystaniu z wiedzy i doświadczenia bardziej...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może rozliczyć w kosztach 4-letnie studia?

    Jako psycholog prowadzący działalność gospodarczą, masz możliwość rozliczenia wielu kosztów związanych z rozwojem zawodowym w firmowych...

    Czytaj
  • 21 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może sprzedawać swoje e-booki 

    W dobie cyfryzacji coraz więcej psychologów decyduje się na sprzedaż własnych e-booków, które mogą zawierać porady, techniki terapeutyczne czy...

    Czytaj
  • 20 stycznia 2025
    Psycholog

    Jakie koszty może odliczyć psycholog?

    Jeśli jesteś psychologiem prowadzącym własną działalność gospodarczą lub dopiero planujesz jej założenie, zapewne zastanawiasz się, jakie wydatki...

    Czytaj
  • 19 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może odliczyć koszty szkoleń i literatury branżowej?

    Psycholog prowadzący działalność gospodarczą ma wiele możliwości odliczenia wydatków związanych z podnoszeniem kwalifikacji zawodowych. Koszty...

    Czytaj
  • 30 września 2024
    Psycholog

    Księgowość dla psychologa – jak założyć działalność jako psycholog?

    Prowadzenie praktyki psychologicznej to nie tylko pomoc klientom w rozwiązywaniu ich problemów, ale również efektywne zarządzanie finansami...

    Czytaj