Blog

22 stycznia 2025

Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup sprzętu, wynajem lokalu czy inne inwestycje niezbędne do rozpoczęcia pracy. Pojawia się więc pytanie: czy takie wydatki można później rozliczyć w kosztach firmy i odliczyć od nich VAT?

Wydatki przed założeniem działalności a koszty firmowe

Zgodnie z informacjami dostępnymi na oficjalnych rządowych stronach, wydatki poniesione przed rejestracją firmy mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, o ile są bezpośrednio związane z prowadzoną działalnością.

Przykładowe koszty, które można rozliczyć:

  • zakup sprzętu, np. laptopa, telefonu, narzędzi,
  • opłaty za wynajem lokalu (jeśli były konieczne przed startem działalności),
  • wydatki na szkolenia czy kursy przygotowujące do prowadzenia firmy,
  • zakup materiałów, które będą wykorzystywane w działalności.

Jak odliczyć VAT od wydatków poniesionych przed założeniem firmy?

Aby móc odliczyć VAT od zakupów dokonanych przed rejestracją działalności, należy spełnić kilka warunków:

  1. Prawidłowa faktura – dokument musi zawierać imię, nazwisko, adres oraz numer NIP przedsiębiorcy.
  2. Nadanie numeru NIP – numer ten można uzyskać jeszcze przed oficjalnym założeniem działalności gospodarczej, co umożliwia wystawienie faktur z jego uwzględnieniem.
  3. Termin odliczenia VAT – VAT można odliczyć w ciągu trzech miesięcy od daty otrzymania faktury, licząc od miesiąca, w którym została wystawiona.

Jak formalnie dodać wydatki do kosztów firmy?

Po zarejestrowaniu działalności, przedsiębiorca może wprowadzić wcześniejsze zakupy do ewidencji księgowej. Warto pamiętać, aby zachować wszystkie faktury i dowody zakupu, ponieważ mogą być wymagane podczas ewentualnej kontroli skarbowej.

Podsumowanie

Jeśli przed oficjalnym rozpoczęciem działalności poniosłeś koszty związane z firmą, możesz je zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu i pomniejszyć podatek dochodowy. Dodatkowo, jeśli zadbasz o prawidłową fakturę z NIP-em, masz również możliwość odliczenia podatku VAT w terminie trzech miesięcy. To ważne informacje dla osób planujących działalność, które chcą zoptymalizować swoje przyszłe rozliczenia podatkowe.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 31 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Te osoby nie otrzymają zwrotu podatku w 2025 roku – sprawdź, czy to dotyczy Ciebie

    Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których...

    Czytaj
  • 30 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

    W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może...

    Czytaj
  • 28 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak zapłacić niższy podatek dzięki dzieciom? 3 sposoby na ulgi dla rodzin

    Rodzice wychowujący dzieci mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które realnie obniżają kwotę podatku do zapłaty. W zależności...

    Czytaj
  • 27 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Samochód w najmie długoterminowym czy w leasingu? Co wybrać?

    Coraz więcej osób i firm staje przed wyborem, czy lepszym rozwiązaniem będzie samochód w najmie długoterminowym, czy może leasing. Obydwie...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

    Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Kontrola podatkowa: Kiedy jest zapowiedziana, a kiedy może być niespodziewana?

    Kontrola podatkowa to nieunikniona część prowadzenia działalności gospodarczej, z którą przedsiębiorcy mogą się spotkać w różnym czasie....

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy sytuacje, kiedy nie skorzystasz z ulgi dla młodych do 26. roku życia

    Ulga dla młodych to preferencja podatkowa, która pozwala osobom do 26. roku życia nie płacić podatku dochodowego od wynagrodzenia z umowy...

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy psycholog może rozliczyć w firmowych kosztach fakturę od Znany Lekarz? 

    Wielu psychologów i psychiatrów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzysta z portalu ZnanyLekarz.pl, aby promować swoje...

    Czytaj
  • 16 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rozliczyć opłatę wstępną przy leasingu operacyjnym samochodu?

    Leasing operacyjny to popularna forma finansowania samochodu w firmie, która pozwala na elastyczne rozliczanie kosztów. Jednym z kluczowych...

    Czytaj
  • 14 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Zasiłek macierzyński w JDG – jak go otrzymać?

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje niezależność i elastyczność, ale często wiąże się też z obawami o stabilność...

    Czytaj