Autor artykułu

Maria Wajda

Redaktorka specjalizująca się w tematyce podatkowo-księgowej. Tworzy treści, które pomagają zrozumieć skomplikowane zagadnienia podatkowe w prosty i przystępny sposób. Jej celem jest dostarczanie praktycznych informacji, które ułatwiają przedsiębiorcom sprawne zarządzanie finansami i obowiązkami podatkowymi.

W 2025 roku przepisy dotyczące darowizn i związanych z nimi limitów podatkowych pozostają klarowne. Jeśli planujesz przekazać darowiznę, warto zapoznać się z obowiązującymi limitami kwotowymi, które pozwalają na wykonanie przelewu bez konieczności zapłaty podatku. W artykule wyjaśniam, jakie są limity w poszczególnych grupach podatkowych oraz jakie zasady obowiązują w przypadku darowizn na rzecz najbliższej rodziny.

Limity darowizn w 2025 roku

W 2025 roku limity darowizn, które można przekazać bez konieczności zapłaty podatku, zostały ustalone w następujący sposób:

• Pierwsza grupa podatkowa: Do 36 000 zł – limit dotyczy darowizn dla osób, które są spokrewnione w pierwszej grupie, np. rodzeństwo, dzieci, rodzice. Jeśli wartość darowizny nie przekroczy tej kwoty, nie musisz płacić podatku.
• Druga grupa podatkowa: Do 27 000 zł – limit ten dotyczy dalszych krewnych, takich jak wujkowie, ciotki, kuzyni itp. Darowizny powyżej tej kwoty będą podlegały opodatkowaniu.
• Trzecia grupa podatkowa: Do 5 700 zł – dotyczy osób z dalszej rodziny oraz osób niezwiązanych z darczyńcą więzami rodzinnymi. W przypadku darowizny powyżej tej kwoty, podatnik będzie zobowiązany do zapłaty podatku.

Co się dzieje po przekroczeniu limitu?

Jeśli darowizna przekroczy ustalone limity, obowiązuje obowiązek zgłoszenia jej do urzędu skarbowego. Zgłoszenie darowizny wiąże się z koniecznością zapłaty podatku od nadwyżki, który zostanie naliczony na podstawie wysokości przekroczonego limitu.

Darowizna dla najbliższej rodziny – zwolnienie z podatku

Jeśli darowizna dotyczy osób z najbliższej rodziny, czyli osób należących do tzw. zerowej grupy podatkowej (np. małżonek, dzieci, rodzice), istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego. Aby darowizna mogła skorzystać ze zwolnienia, muszą zostać spełnione określone warunki:

1. Zgłoszenie darowizny: Darowizna musi zostać zgłoszona do urzędów skarbowych w ciągu 6 miesięcy od jej otrzymania.
2. Dokonanie przelewu: Darowizna powinna być przekazana przelewem na konto bankowe obdarowanego.

Spełniając te warunki, darowizna z najbliższej rodziny może być zwolniona z podatku, nawet jeśli jej wartość przekroczy ustalone limity. Niemniej jednak, należy pamiętać, że zgłoszenie do urzędów skarbowych jest w takim przypadku obowiązkowe.

Podsumowanie

W 2025 roku wysokość kwoty, którą można przekazać bez konieczności zapłaty podatku od darowizny, zależy od grupy podatkowej, do której należy obdarowany. Limity wynoszą 36 000 zł dla pierwszej grupy, 27 000 zł dla drugiej i 5 700 zł dla trzeciej grupy. Warto również pamiętać, że darowizny przekazywane na rzecz najbliższej rodziny mogą być zwolnione z podatku, pod warunkiem spełnienia określonych warunków, takich jak zgłoszenie darowizny do urzędów skarbowych oraz dokonanie przelewu na konto bankowe.

Chcesz zlecić księgowość online i zaoszczędzić czas? Wypełnij formularz poniżej i umów się na niezobowiązującą konsultację telefoniczną.