Doradztwo ubezpieczeniowe to zawód, który daje dużą swobodę działania, pozwala budować długoterminowe relacje z klientami i rozwijać własny biznes bez konieczności dużych inwestycji na start. W dobie rosnącej świadomości finansowej coraz więcej osób szuka profesjonalnego wsparcia przy wyborze polisy, co czyni zawód doradcy coraz bardziej atrakcyjnym. Zanim jednak rozpoczniesz pracę na własny rachunek, musisz spełnić konkretne wymagania formalne. Poniżej znajdziesz szczegółowy i zrozumiały przewodnik, jak krok po kroku założyć działalność gospodarczą jako doradca ubezpieczeniowy.
Zawód doradcy ubezpieczeniowego, podobnie jak agenta, jest regulowany ustawą o dystrybucji ubezpieczeń. Oznacza to, że nie każdy może zacząć świadczyć takie usługi z dnia na dzień – wymagane są określone kwalifikacje i formalności.
Aby rozpocząć działalność jako doradca ubezpieczeniowy, musisz:
Zanim złożysz wniosek o rejestrację firmy, musisz zdecydować, w jakiej formie chcesz działać. To jedna z pierwszych decyzji biznesowych, która wpływa na dalsze aspekty: odpowiedzialność, księgowość czy podatki.
Najprostszy i najczęściej wybierany wariant. Idealny na start – możesz założyć firmę przez internet (CEIDG), bez opłat rejestracyjnych. Dodatkowym atutem są niższe składki ZUS w pierwszych latach (Ulga na start, Mały ZUS). Dalsza część artykułu będzie dotyczyć właśniej tej formy działalności.
Opcja dla dwóch lub więcej wspólników. Wymaga podpisania umowy spółki i uzyskania wspólnego NIP-u. Odpowiedzialność wspólników jest solidarna, co oznacza, że odpowiadają całym swoim majątkiem za zobowiązania firmy.
Rozwiązanie dla osób planujących większy rozwój – np. zatrudnienie pracowników, pozyskiwanie inwestorów, ekspansję na rynek. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wiąże się z wyższymi kosztami i bardziej złożoną księgowością, ale zapewnia ograniczoną odpowiedzialność majątkową.
Jeśli decydujesz się na jednoosobową działalność gospodarczą, musisz wybrać sposób, w jaki będziesz rozliczał podatek dochodowy. W przypadku doradców ubezpieczeniowych masz do wyboru trzy możliwości.
To podstawowa forma opodatkowania, z której przedsiębiorca korzysta automatycznie, jeśli nie złoży wniosku o inną formę. Skala podatkowa obejmuje dwie stawki podatku dochodowego:
Rozliczając się na zasadach ogólnych, możesz korzystać z większości dostępnych ulg podatkowych (np. ulgi na dzieci, odliczeń na internet, rehabilitacyjnych), a także wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
Ta forma może być korzystna, jeśli spodziewasz się niewysokich dochodów oraz planujesz korzystać z ulg, które w innych formach opodatkowania nie są dostępne.
To alternatywa dla zasad ogólnych, polegająca na zastosowaniu jednej, stałej stawki podatku:
Podatek liniowy opłaca się przede wszystkim tym doradcom, którzy osiągają wysokie dochody i nie korzystają z ulg podatkowych, z których rezygnacja jest warunkiem wyboru tej formy. W tym wariancie nie można też rozliczać się wspólnie z małżonkiem ani korzystać z większości preferencji podatkowych, ale zyskujesz przewidywalność wysokości podatku.
Ryczałt to uproszczona forma opodatkowania, polegająca na płaceniu podatku od przychodu, a nie od dochodu. W przypadku doradców i agentów ubezpieczeniowych obowiązuje jedna stawka:
Ta forma opodatkowania może być korzystna, jeśli Twoje koszty działalności są niewielkie, a przychody relatywnie wysokie. Ryczałt nie pozwala na odliczanie kosztów uzyskania przychodu ani większości ulg, ale jest prosty w rozliczeniu i nie wymaga prowadzenia pełnej księgowości, co często stanowi duże ułatwienie w codziennym prowadzeniu firmy.
Oto, co musisz zrobić, aby legalnie rozpocząć działalność jako doradca ubezpieczeniowy:
W formularzu CEIDG musisz wskazać odpowiedni zakres działalności. Dla doradcy ubezpieczeniowego właściwe są następujące kody PKD:
Warto dodać także inne kody, jeśli planujesz poszerzyć zakres usług w przyszłości.
Większość doradców ubezpieczeniowych nie ma obowiązku stosowania kasy fiskalnej. Wynika to z przepisów rozporządzenia o zwolnieniach z obowiązku ewidencji sprzedaży.
Jeśli Twoje obroty ze sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności nie przekroczą 20 000 zł rocznie, możesz korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej. Limit jest liczony proporcjonalnie, jeśli działalność rozpoczynasz w trakcie roku.
Nawet jeśli przekroczysz limit 20 000 zł, nadal możesz uniknąć kasy, jeśli:
Usługi pośrednictwa ubezpieczeniowego są zwolnione z podatku VAT – zgodnie z art. 43 ust. 1 pkt 37 ustawy o VAT. Zwolnieniem objęte są:
Jeśli oprócz pośrednictwa ubezpieczeniowego świadczysz również inne usługi (np. szkolenia czy konsulting niezwiązany bezpośrednio z zawieraniem umów ubezpieczenia), mogą one podlegać opodatkowaniu VAT. W takim przypadku, po przekroczeniu limitu 200 000 zł przychodu z tych usług, musisz zarejestrować się jako podatnik VAT i rozliczać VAT od tej części działalności.
Przeczytaj więcej: Co wybrać zakładając jednoosobową działalność gospodarczą: VAT, czy nie VAT?
Jeśli prowadzisz działalność opodatkowaną na zasadach ogólnych lub liniowo, możesz zaliczyć do kosztów wiele wydatków ponoszonych w związku z działalnością.
Przykładowe koszty:
Uwaga: Koszt musi być związany z działalnością, odpowiednio udokumentowany i nie może znajdować się w katalogu wydatków wyłączonych z kosztów (art. 23 ustawy o PIT).
Mogą Cię zainteresować również artykuły:
Prowadząc działalność jako doradca ubezpieczeniowy, musisz pamiętać o regularnym rozliczaniu podatków, opłacaniu składek ZUS i prowadzeniu odpowiednich ewidencji – w zależności od tego, jaką formę opodatkowania wybrałeś. To, w jaki sposób poprowadzisz księgowość, zależy głównie od skali działalności, liczby dokumentów i Twojej wiedzy z zakresu przepisów.
Jak możesz prowadzić księgowość? Masz do dyspozycji dwa rozwiązania:
Założenie działalności jako doradca ubezpieczeniowy wymaga spełnienia określonych warunków – przede wszystkim zdobycia uprawnień, podpisania umowy agencyjnej i rejestracji w KNF. Od strony formalnej najprostszym rozwiązaniem jest jednoosobowa działalność gospodarcza, która wiąże się z niskimi kosztami, dużą elastycznością i możliwością wyboru najkorzystniejszego modelu opodatkowania.
Jeśli chcesz mieć pewność, że wszystko zostanie zrobione poprawnie, nasze biuro rachunkowe pomoże Ci przejść przez cały proces – od wyboru formy opodatkowania po zgłoszenie do ZUS i wskazanie kodów PKD. Skontaktuj się z nami, a przeprowadzimy Cię przez wszystkie etapy założenia działalności, krok po kroku.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
