Blog

Działalność nierejestrowana – jak rozliczyć?

Działalność nierejestrowana to forma prowadzenia działalności gospodarczej, która pozwala na osiąganie przychodów bez konieczności rejestracji firmy. Mimo braku obowiązku rejestracji, osoby prowadzące działalność nierejestrowaną muszą pamiętać o odpowiednim rozliczeniu podatków. W tym artykule znajdziesz szczegółowe informacje na temat tego, jak rozliczyć działalność nierejestrowaną, w tym jak wypełnić formularz PIT-36 oraz jakie podatki należy opłacić.

Działalność nierejestrowana a podatek

Osoby prowadzące działalność nierejestrowaną podlegają opodatkowaniu na zasadach ogólnych. Oznacza to, że dochód z takiej działalności opodatkowany jest według skali podatkowej, która wynosi 12% do kwoty 120 000 zł dochodu rocznie i 32% od nadwyżki ponad tę kwotę. Dochód to różnica między przychodami a kosztami ich uzyskania. Należy pamiętać, że jeśli dochody nie przekroczą kwoty wolnej od podatku, która w 2024 roku wynosi 30 000 zł, nie będzie konieczności zapłaty podatku, choć wciąż trzeba złożyć zeznanie podatkowe.

Prowadzenie działalności nierejestrowanej wymaga świadomego podejścia do kwestii podatkowych. Regularne prowadzenie ewidencji przychodów i kosztów, a także poprawne wypełnienie rocznego zeznania podatkowego, to kluczowe elementy w rozliczaniu się z urzędem skarbowym. Przeczytaj więcej tutaj: Działalność nierejestrowana – jak zacząć i prowadzić ewidencję przychodów?

Przychód z działalności nierejestrowanej

Przychód z działalności nierejestrowanej to całkowita kwota uzyskana ze sprzedaży towarów lub usług przed odliczeniem kosztów ich uzyskania. Ważne jest prowadzenie dokładnej ewidencji przychodów, aby móc rzetelnie rozliczyć się z urzędem skarbowym. Przychody te muszą być wykazane w formularzu PIT-36. Przeczytaj również: Działalność nierejestrowana – rachunek, paragon czy faktura?.

Jak rozliczyć koszty w działalności nierejestrowanej?

W rocznym zeznaniu podatkowym PIT-36, możesz odliczyć koszty związane z działalnością nierejestrowaną, zmniejszając w ten sposób swój opodatkowany dochód. Do takich kosztów zaliczają się m.in. wydatki na surowce do produkcji, zakup towarów handlowych czy koszty zużytej energii.

Aby móc odliczyć te koszty, musisz je odpowiednio udokumentować. Przechowuj wszystkie dowody zakupów, najlepiej z podanym twoim imieniem, nazwiskiem oraz miejscem zamieszkania. Koszty uzyskania przychodów należy rozliczać kasowo, czyli w dniu faktycznego poniesienia wydatku (dokonania zapłaty).

Działalność nierejestrowana a PIT-36

Rozliczenie przychodów z działalności nierejestrowanej odbywa się za pomocą rocznego zeznania podatkowego PIT-36. Formularz ten jest przeznaczony dla osób osiągających dochody z działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. W formularzu tym należy wykazać wszystkie przychody oraz koszty związane z działalnością, aby obliczyć dochód do opodatkowania. 

Jak wypełnić PIT-36 dla działalności nierejestrowana?

Aby wypełnić PIT-36 dla działalności nierejestrowanej, należy:

  • Wypełnić rubryki dotyczące przychodów z działalności nierejestrowanej, które znajdują się w części C1 formularza PIT-36.
  • Wprowadzić koszty, które poniosłeś w związku z prowadzeniem działalności. Mogą to być wydatki na materiały, transport, marketing itp.
  • Obliczyć dochód. Dochód to różnica między przychodami a kosztami. Wprowadź tę wartość do odpowiednich rubryk.
  • Obliczyć należny podatek na podstawie uzyskanego dochodu, z uwzględnieniem kwoty wolnej od podatku i skali podatkowej.

Co jeszcze warto wiedzieć o PIT-36 dla działalności nierejestrowanej?

  • Możliwe jest wspólne rozliczenie małżonków, nawet jeśli jeden z partnerów uzyskuje dochody z działalności nierejestrowanej.
  • Rozliczając PIT-36 możesz skorzystać z szeregu ulg, takich jak np. ulga na dziecko, ulga na Internet, ulga rehabilitacyjna czy ulga abolicyjna.
  • Zeznania można składać zarówno papierowo (osobiście lub przez pocztę), jak i elektronicznie (przez e-Deklaracje lub usługę Twój e-PIT).
  • Termin na złożenie zeznania PIT-36 to od 15 lutego do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
  • Zeznania papierowe należy podpisać własnoręcznie bądź elektronicznie za pomocą kwalifikowanego podpisu elektronicznego lub danych autoryzujących.

Rozliczenie działalności nierejestrowanej – podsumowanie

Rozliczenie działalności nierejestrowanej wymaga starannego prowadzenia ewidencji oraz prawidłowego wypełnienia rocznego zeznania podatkowego PIT-36. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą uniknąć problemów z urzędem skarbowym i skupić się na rozwoju swojego biznesu. Warto również zapoznać się z dostępnymi ulgami podatkowymi oraz możliwością wspólnego rozliczenia z małżonkiem.

Podstawa prawna:

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 2 grudnia 2024
    Działalność nierejestrowana

    Wirtualna asystentka – czy trzeba mieć działalność?

    Zawód wirtualnej asystentki zyskuje coraz większą popularność w dobie pracy zdalnej. Osoby pracujące w tym zawodzie oferują różnorodne...

    Czytaj
  • 1 grudnia 2024
    Działalność nierejestrowana

    Czy agencja marketingowa może zatrudniać osobę na działalności nierejestrowanej jako podwykonawcę?

    Działalność nierejestrowana to elastyczna forma pracy, która może być atrakcyjna dla osób zarabiających niewielkie kwoty, nieregularnie. Często jest to...

    Czytaj
  • 22 listopada 2024
    Działalność nierejestrowana

    Czy działalność nierejestrowana może mieć nazwę?

    Działalność nierejestrowana to forma prowadzenia działalności gospodarczej, która nie wymaga rejestracji w CEIDG ani posiadania numeru NIP, pod...

    Czytaj
  • 1 listopada 2024
    Działalność nierejestrowana

    Copywriter a działalność nierejestrowana – czyli kiedy copywriter nie musi zakładać działalności?

    Zawód copywritera zyskuje na popularności w erze cyfrowej, gdzie treści marketingowe są kluczowe dla sukcesu firm w internecie. Wiele osób zadaje...

    Czytaj
  • 30 października 2024
    Działalność nierejestrowana

    Kiedy fotograf nie musi prowadzić działalności, czyli działalność nierejestrowana dla fotografa

    Fotografowanie to pasja, która może stać się sposobem na dodatkowy zarobek. W przypadku osób, które dopiero zaczynają swoją przygodę...

    Czytaj
  • 16 października 2024
    Działalność nierejestrowana

    Jak sprawdzić pomysł na biznes bez ponoszenia wysokich kosztów? Trzy skuteczne sposoby

    Zanim zainwestujesz większe środki w nowy pomysł na biznes, warto sprawdzić jego potencjał bez ponoszenia wysokich kosztów. Na szczęście istnieje...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Działalność nierejestrowana

    Działalność nierejestrowana – rachunek, paragon czy faktura?

    W osobnym wpisie opowiedziałam szczegółowo na temat obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży działalności nierejestrowanej. W tym...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Działalność nierejestrowana

    Działalność nierejestrowana – jak zacząć i prowadzić ewidencję przychodów?

    Działalność nierejestrowana jest atrakcyjną formą zarobkowania dla osób chcących prowadzić drobną działalność gospodarczą bez konieczności...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Działalność nierejestrowana

    Działalność nierejestrowana – jak rozliczyć?

    Działalność nierejestrowana to forma prowadzenia działalności gospodarczej, która pozwala na osiąganie przychodów bez konieczności rejestracji firmy....

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Działalność nierejestrowana

    Działalność nierejestrowana w 2024 roku – najważniejsze informacje

    W Polsce, prowadzenie działalności nierejestrowanej stanowi alternatywę dla tradycyjnej działalności gospodarczej, nie wymaga bowiem rejestracji...

    Czytaj