Blog

30 stycznia 2025

Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może skorzystać z tego odliczenia, a limity różnią się w zależności od wybranego sposobu rozliczania podatków. Sprawdź czy możesz odliczyć składkę zdrowotną w swojej działalności.

Podatek liniowy – odliczenie do 12 900 zł rocznie

Jeśli rozliczasz się na podatku liniowym (19%), możesz odliczyć zapłaconą składkę zdrowotną od dochodu, ale maksymalnie do kwoty 12 900 zł rocznie. To oznacza, że jeśli Twoje rzeczywiste wpłaty na ubezpieczenie zdrowotne będą niższe, odliczysz tylko tę faktycznie zapłaconą kwotę.

Ryczałt od przychodów – odliczenie 50% składki zdrowotnej

Przedsiębiorcy, którzy wybrali ryczałt od przychodów, mogą odliczyć 50% zapłaconej składki zdrowotnej. W praktyce oznacza to, że połowa wpłaconych składek może zostać zaliczona do kosztów uzyskania przychodu, co obniża podstawę opodatkowania.

Skala podatkowa – brak możliwości odliczenia

Jeśli rozliczasz się według skali podatkowej (12% i 32%), nie masz możliwości odliczenia składki zdrowotnej. Oznacza to, że cała kwota składki pozostaje kosztem, który musisz ponieść bezpośrednio, bez wpływu na wysokość należnego podatku.

Podsumowanie

W 2025 roku wysokość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania:

  • Podatek liniowy – odliczenie do 12 900 zł rocznie.
  • Ryczałt od przychodów – możliwość odliczenia 50% zapłaconej składki zdrowotnej.
  • Skala podatkowabrak możliwości odliczenia składki zdrowotnej.

Wybór formy opodatkowania wpływa nie tylko na wysokość podatku dochodowego, ale również na to, czy i w jakim zakresie można odliczyć składkę zdrowotną. Przedsiębiorcy powinni wziąć to pod uwagę przy planowaniu swoich finansów i rozliczeń podatkowych.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 31 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Te osoby nie otrzymają zwrotu podatku w 2025 roku – sprawdź, czy to dotyczy Ciebie

    Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których...

    Czytaj
  • 30 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

    W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może...

    Czytaj
  • 28 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak zapłacić niższy podatek dzięki dzieciom? 3 sposoby na ulgi dla rodzin

    Rodzice wychowujący dzieci mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które realnie obniżają kwotę podatku do zapłaty. W zależności...

    Czytaj
  • 27 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Samochód w najmie długoterminowym czy w leasingu? Co wybrać?

    Coraz więcej osób i firm staje przed wyborem, czy lepszym rozwiązaniem będzie samochód w najmie długoterminowym, czy może leasing. Obydwie...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

    Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Kontrola podatkowa: Kiedy jest zapowiedziana, a kiedy może być niespodziewana?

    Kontrola podatkowa to nieunikniona część prowadzenia działalności gospodarczej, z którą przedsiębiorcy mogą się spotkać w różnym czasie....

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy sytuacje, kiedy nie skorzystasz z ulgi dla młodych do 26. roku życia

    Ulga dla młodych to preferencja podatkowa, która pozwala osobom do 26. roku życia nie płacić podatku dochodowego od wynagrodzenia z umowy...

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy psycholog może rozliczyć w firmowych kosztach fakturę od Znany Lekarz? 

    Wielu psychologów i psychiatrów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzysta z portalu ZnanyLekarz.pl, aby promować swoje...

    Czytaj
  • 16 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rozliczyć opłatę wstępną przy leasingu operacyjnym samochodu?

    Leasing operacyjny to popularna forma finansowania samochodu w firmie, która pozwala na elastyczne rozliczanie kosztów. Jednym z kluczowych...

    Czytaj
  • 14 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Zasiłek macierzyński w JDG – jak go otrzymać?

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje niezależność i elastyczność, ale często wiąże się też z obawami o stabilność...

    Czytaj