Autor artykułu
Maria Wajda
Redaktorka specjalizująca się w tematyce podatkowo-księgowej. Tworzy treści, które pomagają zrozumieć skomplikowane zagadnienia podatkowe w prosty i przystępny sposób. Jej celem jest dostarczanie praktycznych informacji, które ułatwiają przedsiębiorcom sprawne zarządzanie finansami i obowiązkami podatkowymi.
Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?
Prowadzenie działalności gospodarczej na ryczałcie wiąże się z obowiązkiem opłacania składek ZUS, które mogą różnić się w zależności od przychodów firmy oraz okresu prowadzenia działalności. Warto wiedzieć, jakie składki ZUS obowiązują przy różnych progach przychodów i jak kształtują się koszty dla osób korzystających z różnych form ulg.
W artykule omówimy, jak wyglądają składki ZUS na ryczałcie dla przedsiębiorców z różnymi rocznymi przychodami: do 60 000 zł, od 60 001 zł do 300 000 zł, a także powyżej 300 000 zł.
ZUS na ryczałcie: Przychód do 60 000 zł
Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą na ryczałcie i Twoje roczne przychody nie przekraczają 60 000 zł, masz do dyspozycji kilka opcji składek ZUS, w zależności od stażu działalności:
Ulga na start – dla nowych firm przez pierwsze 6 pełnych miesięcy:
- Składka wyniesie 461,66 zł miesięcznie
- Ulga ta pozwala na obniżenie kosztów na początku prowadzenia działalności, jednak nie obejmuje składki na ubezpieczenie chorobowe, co oznacza brak świadczeń z tego tytułu.
ZUS preferencyjny – po zakończeniu ulgi na start przez kolejne 24 miesiące:
- Składka wyniesie 904,56 zł miesięcznie
- Preferencyjne składki obejmują pełen pakiet ubezpieczeń (społeczne i zdrowotne), ale są niższe niż tzw. duży ZUS.
Duży ZUS – po upływie 30 miesięcy prowadzenia działalności:
- Składka wyniesie 2 235,62 zł miesięcznie
- Przedsiębiorcy, którzy zakończyli okres korzystania z ulg, przechodzą na pełne składki ZUS, które obejmują wszystkie wymagane ubezpieczenia.
ZUS na ryczałcie: Przychód od 60 001 zł do 300 000 zł
W przypadku wyższych przychodów (od 60 001 zł do 300 000 zł rocznie), wysokość składek ZUS na ryczałcie prezentuje się następująco:
Ulga na start:
- Składka wyniesie 769,43 zł miesięcznie przez pierwsze 6 miesięcy prowadzenia działalności.
- Jest to opcja korzystna dla nowych przedsiębiorców, którzy chcą ograniczyć koszty na starcie.
ZUS preferencyjny:
- Składka wyniesie 1 212,33 zł miesięcznie przez kolejne 24 miesiące.
- Niższe składki ułatwiają prowadzenie działalności w początkowym okresie, co jest szczególnie przydatne, gdy przychody zaczynają rosnąć, ale firma nie osiągnęła jeszcze pełnej stabilności.
Duży ZUS:
- Składka wyniesie 2 543,39 zł miesięcznie po okresie preferencyjnym.
- To pełne składki ZUS dla przedsiębiorców, którzy osiągnęli już dojrzałość na rynku i nie kwalifikują się do ulg.
ZUS na ryczałcie: Przychód ponad 300 000 zł
Dla przedsiębiorców, których roczne przychody przekraczają 300 000 zł, wysokość składek ZUS różni się jeszcze bardziej:
Ulga na start:
- Składka wyniesie 1384,97 zł miesięcznie przez pierwsze 6 miesięcy.
- Wyższa niż w poprzednich przedziałach przychodowych, ale wciąż stanowi atrakcyjną opcję dla startujących firm.
ZUS preferencyjny:
- Składka wyniesie 1 827,87 zł miesięcznie przez kolejne 24 miesiące.
- Ułatwia przedsiębiorcom osiąganie stabilizacji na rynku przy jednoczesnym wzroście przychodów.
Duży ZUS:
- Składka wyniesie 3 158,93 zł miesięcznie po zakończeniu okresu ulgowego.
- To najwyższy poziom składek, który obowiązuje wszystkich przedsiębiorców, którzy prowadzą działalność gospodarczą dłużej niż 30 miesięcy i osiągają przychody powyżej 300 000 zł rocznie.
Podsumowanie
Wysokość składek ZUS na ryczałcie jest uzależniona od dwóch czynników: stażu prowadzenia działalności i wysokości rocznych przychodów. Nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z ulg, które znacznie obniżają miesięczne obciążenia, co pozwala na łatwiejsze rozpoczęcie działalności. Natomiast ci, którzy prowadzą działalność dłużej niż 30 miesięcy, muszą liczyć się z wyższymi składkami, zwłaszcza gdy ich przychody przekraczają określone progi.
Skorzystanie z ulg na start i preferencyjnych składek może być korzystnym rozwiązaniem, zwłaszcza na początku prowadzenia biznesu. Ważne jest jednak, aby śledzić terminy obowiązywania tych ulg i przygotować się na przejście na wyższe składki po ich zakończeniu.
