Blog

6 stycznia 2025

Ile z faktury za paliwo wrzucisz w koszty działalności gospodarczej?

Zakup paliwa to jeden z podstawowych kosztów eksploatacyjnych w firmie, podobnie jak serwis czy naprawy pojazdu. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą i jesteś czynnym podatnikiem VAT, a samochód wykorzystujesz w sposób mieszany – czyli zarówno do celów służbowych, jak i prywatnych – możesz ująć 75% wartości faktury w kosztach uzyskania przychodu.

Jak to wygląda w praktyce?

Od faktury za paliwo możesz odliczyć 75% kwoty netto oraz 75% tej części VAT, której nie mogłeś odliczyć w całości. Standardowo od samochodów wykorzystywanych w sposób mieszany można odliczyć 50% VAT, więc reszta podlega rozliczeniu jako koszt.

Załóżmy, że masz fakturę na paliwo o wartości 123 zł brutto, gdzie:

  • 23 zł to VAT,
  • 100 zł to kwota netto.

W takiej sytuacji:

  • Możesz odliczyć 50% VAT, czyli 11,50 zł,
  • Pozostała nieodliczona część VAT to również 11,50 zł,
  • 75% tej kwoty oraz 75% wartości netto możesz wrzucić w koszty działalności.

Ostatecznie do kosztów działalności możesz zaksięgować:

  • 75% z 100 zł netto, czyli 75 zł,
  • 75% z 11,50 zł nieodliczonego VAT, czyli 8,63 zł.

Łącznie oznacza to, że do kosztów uzyskania przychodu wpiszesz 83,63 zł.

Podsumowanie

Jeśli jesteś vatowcem i używasz samochodu zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, możesz odliczyć 75% wartości netto faktury oraz 75% nieodliczonego VAT. Przykładowo, przy fakturze na 123 zł brutto do kosztów zaliczysz 83,63 zł. Warto pamiętać o tych zasadach, by prawidłowo rozliczać wydatki na paliwo i optymalizować koszty prowadzenia działalności.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 31 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Te osoby nie otrzymają zwrotu podatku w 2025 roku – sprawdź, czy to dotyczy Ciebie

    Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których...

    Czytaj
  • 30 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

    W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może...

    Czytaj
  • 28 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak zapłacić niższy podatek dzięki dzieciom? 3 sposoby na ulgi dla rodzin

    Rodzice wychowujący dzieci mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które realnie obniżają kwotę podatku do zapłaty. W zależności...

    Czytaj
  • 27 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Samochód w najmie długoterminowym czy w leasingu? Co wybrać?

    Coraz więcej osób i firm staje przed wyborem, czy lepszym rozwiązaniem będzie samochód w najmie długoterminowym, czy może leasing. Obydwie...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

    Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Kontrola podatkowa: Kiedy jest zapowiedziana, a kiedy może być niespodziewana?

    Kontrola podatkowa to nieunikniona część prowadzenia działalności gospodarczej, z którą przedsiębiorcy mogą się spotkać w różnym czasie....

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy sytuacje, kiedy nie skorzystasz z ulgi dla młodych do 26. roku życia

    Ulga dla młodych to preferencja podatkowa, która pozwala osobom do 26. roku życia nie płacić podatku dochodowego od wynagrodzenia z umowy...

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy psycholog może rozliczyć w firmowych kosztach fakturę od Znany Lekarz? 

    Wielu psychologów i psychiatrów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzysta z portalu ZnanyLekarz.pl, aby promować swoje...

    Czytaj
  • 16 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rozliczyć opłatę wstępną przy leasingu operacyjnym samochodu?

    Leasing operacyjny to popularna forma finansowania samochodu w firmie, która pozwala na elastyczne rozliczanie kosztów. Jednym z kluczowych...

    Czytaj
  • 14 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Zasiłek macierzyński w JDG – jak go otrzymać?

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje niezależność i elastyczność, ale często wiąże się też z obawami o stabilność...

    Czytaj