Autor artykułu

Ewa Włodek

Doświadczona ekspertka z ponad 30-letnim doświadczeniem w dziedzinie finansów i rachunkowości. Jej pasja do rozwoju osobistego sprawia, że zawsze jest na bieżąco z najnowszymi trendami i przepisami w branży.

Wyobraź sobie, że od kilku lat pracujesz na etacie jako specjalista ds. e-learningu. Tworzysz kursy, szkolenia online, webinary. Masz wiedzę, doświadczenie, feedback uczestników i… coraz większą frustrację. Chcesz rozwijać się na własnych zasadach, bez czekania na zgodę przełożonego. Wiesz, że Twoje szkolenia mają wartość, a odbiorcy są gotowi za nie płacić.

W tym momencie zaczynasz zadawać sobie pytanie: A co, gdybym sprzedawał szkolenia jako jednoosobowa działalność gospodarcza? Czy to się opłaca? Jak wyglądałyby moje zarobki po przejściu z etatu na własną firmę?

W tym artykule prześledzimy konkretny przypadek: twórcy szkoleń online, który generuje przychód 16 000 zł miesięcznie i zastanawia się, jaką formę opodatkowania wybrać. Sprawdzimy, ile zostanie mu „na rękę” w różnych wariantach, uwzględniając również ulgi w ZUS.

Etat kontra JDG: różnice, które odczujesz od razu

Na etacie:

• zarabiasz stabilnie, ale stawkę ustala pracodawca,
• nie masz wpływu na wybór projektów,
• często pracujesz pod presją terminów i procedur,
• Twoje wynagrodzenie netto jest mocno obciążone składkami i podatkiem.
  

Na JDG:

• sam decydujesz o tym, ile kosztuje Twoja praca,
• możesz pracować zdalnie, o dowolnej porze, z dowolnego miejsca,
• masz pełną kontrolę nad ofertą, strategią i kierunkiem rozwoju,
  możesz realnie wpływać na wysokość kosztów i podatków.

Ale najważniejsze pytanie brzmi: ile pieniędzy realnie zostaje w kieszeni? Sprawdźmy to.

Przychód 16 000 zł miesięcznie – bez kosztów działalności

JDG z kosztami miesięcznymi 1 800 zł

Prowadząc działalność gospodarczą, możesz odliczać wydatki związane z jej funkcjonowaniem – na przykład koszt wynajmu biura, zakup sprzętu komputerowego, oprogramowania, usługi marketingowe, reklamy, kursy i szkolenia czy podróże służbowe.

Takie wydatki stanowią koszty uzyskania przychodu i obniżają podstawę opodatkowania, a tym samym – wysokość podatku dochodowego.

Sprawdźmy, jak ujęcie stałych kosztów w wysokości 1 800 zł miesięcznie wpłynie na Twoje wyliczenia.

O ile zmniejszyliśmy obciążenia przy takich wydatkach?

Składki ZUS na etacie a JDG

Przedsiębiorca rozpoczynający działalność gospodarczą może skorzystać z ulg w składkach ZUS, co pozwala znacząco obniżyć miesięczne koszty prowadzenia firmy.

Jakie ulgi są dostępne?

Ulga na start

Przez pierwsze 6 miesięcy od rozpoczęcia działalności przedsiębiorca nie płaci obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe, chorobowe).
Uwaga: ulga nie obejmuje składki zdrowotnej – ta pozostaje obowiązkowa.

Preferencyjne składki

Po upływie 6 miesięcy ulgi na start, przedsiębiorca może skorzystać z preferencyjnych składek przez kolejne 24 miesiące. W tym okresie płaci niższe składki społeczne oraz pełną składkę zdrowotną. To rozwiązanie znacznie obniża obciążenia w porównaniu do tzw. „dużego ZUS-u”.

Jak ulgi ZUS wpływają na wynagrodzenie przedsiębiorcy?

Poniżej przedstawiam porównanie wynagrodzenia netto w zależności od formy zatrudnienia i wybranej formy opodatkowania. Założenie: przychód brutto 16 000 zł miesięcznie z działalności w zakresie sprzedaży szkoleń online.

Ulga na start

Składki preferencyjne

Duży ZUS

Co się bardziej opłaca przy sprzedaży szkoleń online?

Sprzedaż szkoleń online na jednoosobowej działalności gospodarczej to atrakcyjna opcja dla osób, które cenią niezależność, elastyczność i chcą rozwijać własną markę. Dobrze sprawdza się u osób potrafiących samodzielnie pozyskiwać klientów, zarządzać projektami i budować ofertę edukacyjną.

Z drugiej strony działalność wiąże się z większą odpowiedzialnością, koniecznością prowadzenia księgowości, samodzielnym płaceniem składek ZUS i zmiennością dochodów.

Przykład:

Pracując na etacie z wynagrodzeniem brutto 16 000 zł, miesięcznie na rękę zostaje 10 525,65 zł. Prowadząc działalność na ryczałcie, korzystając z preferencyjnych składek ZUS, z tej samej kwoty brutto (16 000 zł) pozostaje 13 422,57 zł.

Oszczędność miesięczna: 2 896,92 zł
Oszczędność roczna: 34 763,08 zł

Podsumowanie

Przejście z etatu na jednoosobową działalność gospodarczą w przypadku twórcy szkoleń online to nie tylko szansa na wyższe zarobki, ale też większa swoboda działania i realny wpływ na kierunek rozwoju zawodowego. Nawet przy umiarkowanych kosztach prowadzenia firmy i konieczności opłacania składek ZUS, różnica w dochodzie netto może być znacząca – zwłaszcza przy opodatkowaniu ryczałtem.

Jeśli tworzysz kursy, webinary, ebooki i czujesz, że czas działać na własnych zasadach – warto to dokładnie przeliczyć. A potem zrobić krok do przodu i zacząć budować swoją markę.

Własna działalność to nie tylko liczby – to także formalności, które trzeba przejść na starcie.

Planujesz przejść na własną działalność? Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – bezpłatnie pomożemy Ci w jej założeniu.