Dziś przedstawiam pomysł i rozwiązanie, z którego korzystają Klienci naszego biura rachunkowego. Możesz je również wykorzystać, jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, jesteś programistą, korzystasz z ulgi IP Box i chciałbyś płacić podatek IP Box na bieżąco, zamiast czekać na rozliczenie do końca roku.
Zacznijmy od podstaw.
Zasadą standardową jest, że ulga IP Box może być rozliczona dopiero w rocznym zeznaniu PIT. Oznacza to, że przez cały rok podatkowy płacisz zaliczki na podatek dochodowy zgodnie z obowiązującą Ciebie formą opodatkowania:
Dopiero przy rozliczeniu rocznym (składając zeznanie PIT-36, lub PIT-36L oraz załącznik PIT/IP) możesz skorzystać z ulgi IP Box i odzyskać nadpłacony podatek.
Zasadę tę potwierdzają Objaśnienia podatkowe wydane przez Ministerstwo Finansów. Zobacz fragment objaśnień dotyczący momentu rozliczenia ulgi IP Box:
Minusem standardowego rozliczenia jest to, że przez cały rok wpłacasz do Urzędu Skarbowego wysokie zaliczki na podatek (np. 19% od dochodu na podatku liniowym), mimo to, że na koniec roku skorzystasz z IP Box i Twoja stawka podatku zmniejszy się z 19% na 5%.
Zatem pieniądze, które mogłyby zostać w Twoim portfelu na bieżąco, niejako “pożyczasz” na kilka miesięcy do urzędu skarbowego. A urząd skarbowy przy zwrocie podatku nie wypłaci Ci od tych kwot odsetek 🙂
Zwrot nadpłaconego podatku otrzymasz dopiero po złożeniu rocznego zeznania PIT i odczekaniu dodatkowych 45 dni na zwrot.
W praktyce oznacza to ponad rok czekania na swoje pieniądze.
Dla naszych Klientów wdrożyliśmy i przetestowaliśmy inne podejście: możliwość złożenia wniosku o ograniczenie poboru zaliczek na podatek dochodowy.
Jeśli wiesz, że zaliczki na podatek wpłacane w ciągu roku są niewspółmiernie wysokie do ostatecznego rozliczenia rocznego (tj. po uwzględnieniu ulgi IP Box), możesz złożyć odpowiedni wniosek do swojego urzędu skarbowego i poprosić o zmniejszenie kwoty zaliczek PIT wpłacanych w trakcie roku.
Źródło: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/ou298
Wniosek o ograniczenie poboru zaliczek na podatek dochodowy możesz złożyć na stronie Ministerstwa Finansów, lub skorzystać z pomocy naszego doradcy podatkowego, który zajmie się wszystkimi formalnościami w Twoim imieniu. Wystarczy, że zostawisz nam swoje dane kontaktowe wypełniając formularz kontaktowy.
Jeśli zdecydujesz się na samodzielne wypełnienie wniosku, będziesz musiał uzupełnić w nim dane osobowe. Wskazać rok którego dotyczy wniosek oraz złożyć uzasadnienie.
W uzasadnieniu wskaż i udowodnij, dlaczego ostateczna kwota podatku na koniec roku będzie znacznie niższa niż wpłacane zaliczki.
|
Szacowanie dochodów objętych ulgą IP Box W uzasadnieniu do wniosku możesz oszacować, jaka część Twoich dochodów będzie podlegać IP Box. Przykładowo, jeśli przewidujesz, że 90% Twoich dochodów pochodzi z kwalifikowanych praw IP, to dla rocznego dochodu 300 000 zł możesz założyć, że 270 000 zł będzie objętych ulgą IP Box (90%). |
Wyślij wniosek do urzędu skarbowego, podpisując go profilem zaufanym ePuap.
W odpowiedzi na złoży wniosek otrzymasz decyzję z urzędu skarbowego.
W decyzji pojawi się odpowiedź, czy Twoja prośba została rozpatrzona pozytywnie. Pamiętaj, że ostateczna decyzja należy do urzędu, więc nie ma 100% gwarancji pozytywnego rozpatrzenia.
Przykładowa pozytywna decyzja z urzędu skarbowego:
Jak to wygląda w praktyce?
Mamy już za sobą pozytywne decyzje dla naszych Klientów, na które czekali średnio około 3 tygodni. Z naszych doświadczeń wynika, że urzędy skarbowe akceptują wnioski, szczególnie jeśli są poparte solidnym uzasadnieniem i rzetelnymi szacunkami.
Po otrzymaniu pozytywnej decyzji możesz płacić niższe zaliczki na podatek już w trakcie roku.
|
Przykład Dochód objęty IP Box opodatkowany jest stawką 5%. W naszym przykładzie od 270 000 zł zapłacisz jedynie 13 500 zł podatku (270 000 zł * 5% = 13 500 zł). Co oznacza zaliczkę na podatek ok. 1 125 zł miesięcznie. Bez ulgi IP Box (podatek liniowy 19%) byłoby to 51 300 zł podatku. Więc różnica w podatku wynosi aż 37 800 zł. |
Niewątpliwą korzyścią ze stosowania IP Box na bieżąco jest większa płynność finansowa – większa część pieniędzy zostaje w Twoim portfelu już w trakcie roku i możesz wcześniej z niej korzystać np. nadpłacając kredyt, czy kupując obligacje skarbowe.
Pobierz bezpłatną Paczkę IP Box dla programisty na JDG ↓
Koszt przygotowania wniosku o ograniczenie poboru zaliczek przez naszego doradcę podatkowego wynosi 300 zł netto.
Usługa jest odnawialna, ponieważ wniosek trzeba składać co roku. To niewielka inwestycja, biorąc pod uwagę korzyści finansowe i czasowe.
Jeśli chcesz skorzystać z tej usługi, wypełnij poniższy formularz kontaktowy, a nasz doradca podatkowy skontaktuje się z Tobą, by przygotować odpowiedni dokument.
Chciałbyś dowiedzieć się więcej o księgowości z IP Box, lub przygotować ewidencję dla celów IP Box nawet do 5 lat wstecz? Sprawdź naszą ofertę, klikając w przycisk poniżej.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
