Blog

11 lipca 2024

Jak rozliczyć dochody z AdSense na Youtube?

Jak rozliczyć przychody z Google AdSense? Najczęściej mamy do czynienia z sytuacją, gdy twórca posiada kanał na YouTubie i łączy go z usługą Google AdSense. Jest to program reklamowy, w ramach którego na YouTubie wyświetlają się reklamy. Reklamodawcy kupują reklamy w Google, a Google umieszcza je na YouTubie, np. podczas przewijania filmików, na początku lub w trakcie filmów – zależnie od ustawień parametrów.

Za wyświetlanie tych reklam podczas swoich nagrań na YouTubie twórcy uzyskują przychody z reklam. Google dzieli się tymi przychodami, wypłacając twórcom pieniądze za reklamy wyświetlane na ich kanałach. To właśnie na tym polega program partnerski Google AdSense.

Ile wynoszą takie przychody z reklam? Nie ma jednej konkretnej kwoty, wszystko zależy od wielkości kanału, czyli liczby wyświetleń, branży, w której działasz, tematyki filmów oraz formatu (krótkie filmy, tzw. „shorts” są mniej opłacane).

Jak wyliczyć przychody z Google AdSense na YouTube?

Kiedy YouTube i Google AdSense zarobią określoną sumę pieniędzy w danym miesiącu, dzielą ją między twórców. Teraz masz niepowtarzalną okazję, aby razem ze mną zobaczyć, jak wygląda kanał takiego twórcy w YouTube Studio. To jest panel kanału. Oczywiście mamy tutaj różne funkcje, ale spójrzmy na statystyki kanału.

Zobacz, co tutaj mamy: informacje o ilości wyświetleń, czas oglądania w godzinach, oraz szacunkowe przychody za każdy miesiąc. To właśnie tutaj wyświetla się kwota, którą zarobisz z Google AdSense. Ważne jest, że nie jest to ostateczna kwota – może się zmieniać w trakcie miesiąca, czasami z godziny na godzinę. To są tylko szacowane przychody, a ostateczna kwota jest ustalana przez Google na koniec miesiąca, po zakończeniu wyświetleń i po zebraniu ostatecznych statystyk.

To wtedy Google dzieli przychody między wszystkich twórców.

Jak połączyć konto YouTube z Google AdSense i rozliczać przychody z reklam?

Konto twórcy na YouTube jest połączone z panelem Google AdSense. Na panelu: AdSense dla YouTube, będą wyświetlane zarobki, saldo konta oraz wypłacone kwoty.

Aby zacząć korzystać z tego panelu, twórca musi ustawić odpowiednie parametry. Przede wszystkim, ze względu na to, że Google ma swoją siedzibę w Stanach Zjednoczonych, należy wypełnić formularz:

  • W-8BEN (jeśli masz jednoosobową działalność gospodarczą), lub
  • W-8BEN-E (jeśli masz spółkę z o.o.) i zadeklarować, że jest polskim rezydentem podatkowym. To pozwoli uniknąć potrącenia 30% podatku w USA, ponieważ rozliczenie nastąpi w Polsce w ramach działalności gospodarczej lub spółki z o.o.

W sekcji danych do płatności konieczne jest podpięcie karty kredytowej oraz rachunku bankowego, aby Google mogło automatycznie przelewać zarobione pieniądze co miesiąc.

Przychód twórcy powstaje dopiero w momencie, gdy Google przeleje pieniądze na jego konto. To właśnie ten moment uznaje się za uzyskanie przychodu z reklam Google AdSense.

Oto jak Google AdSense wypłaca Twoje zarobki

Przychód nie powstaje w trakcie miesiąca – Google nie wypłaci pieniędzy, jeśli nie uzbiera się minimalna kwota 300 zł. Na przykład, jeśli w styczniu zarobisz 100 zł, Google nie wypłaci środków. To samo dotyczy lutego i marca – aż do momentu, kiedy w kwietniu przekroczysz próg 300 zł. Zakładając, że co miesiąc zarabiasz ponad 300 zł, wypłaty będą realizowane co miesiąc.

Prześledźmy proces wypłaty na przykładzie kwoty 395,64 zł, która uzbierała się na koncie i została wypłacona przez Google.

Między przelewem a momentem, kiedy środki pojawią się na koncie bankowym, mija kilka dni. 25 kwietnia na rachunek wpłynęła kwota 395,64 zł od Google z siedzibą w Irlandii. Teraz musimy wystawić fakturę. Datę ustawiamy tak, aby zgadzała się z przelewem. Przelew przyszedł 25 kwietnia, więc ręcznie wprowadzam dane nabywcy i wystawiamy fakturę na Google.

Taką fakturę możesz wystawić dla Google w aplikacji Solidna Księgowa.

Jak wystawić fakturę na Google Ireland Limited?

Oto szczegółowe dane do faktury dla Google Ireland Limited:

Pełen adres Google oraz numer VAT: Google Ireland Limited, Gordon House, Barrow Street, Dublin 4, Irlandia, VAT ID: IE6388047V.

Nazwa usługi: Usługi reklamowe

Grupa towarowa GTU: 12

Kwota: 395 zł 64 grosze (taka sama, jak wpłynęła na rachunek bankowy)

Stawka VAT: NP (odwrotne obciążenie)

Księgowanie przychodu z Google AdSense

Teraz przechodzimy do księgowania tej faktury z AdSense.

To jest oczywiście nasz przychód z działalności gospodarczej, który będzie wykazany po stronie przychodów.

Jeśli chodzi o kwestię VAT, tutaj mamy odwrotne obciążenie (reverse charge) dla firmy z Unii Europejskiej. Dlatego mówimy o wewnątrzwspólnotowym świadczeniu usług i konieczności wykazania tej operacji na informacji VAT UE.

Google AdSense a stawka ryczałtu

Na koniec chciałbym poruszyć kwestię stawki ryczałtu. Możesz natrafić na informacje o stawce 8,5% dotyczącej wynajmu powierzchni reklamowej. Jednakże w indywidualnych interpretacjach podatkowych jednoznacznie potwierdzono, że przychody z Google AdSense są traktowane jako usługi reklamowe, a zatem właściwa stawka ryczałtu wynosi 15%. Urzędy podatkowe uznają, że nie są spełnione warunki do wynajmu powierzchni reklamowej, co skutkuje stosowaniem stawki 15%.

Należy pamiętać, że YouTube nie jest powierzchnią reklamową, którą można wynajmować, stąd zastosowanie właśnie 15%.

Czytaj więcej

  • 13 lipca 2024
    Kategoria

    Wakacje od ZUS – 16 najczęstszych pytań i odpowiedzi

    Oszczędności w jednoosobowej działalności gospodarczej i obniżenie obciążeń składkowych, to jedne z najpopularniejszych tematów wśród...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Jakie podatki płaci influencer i reklamodawca od współpracy barterowej?

    W dzisiejszych czasach influencerzy stali się kluczowymi postaciami w świecie mediów społecznościowych, generując przychody z różnych...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Działalność nierejestrowana – rachunek, paragon czy faktura?

    W osobnym wpisie opowiedziałam szczegółowo na temat obowiązku prowadzenia ewidencji sprzedaży działalności nierejestrowanej. W tym...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Działalność nierejestrowana – jak zacząć i prowadzić ewidencję przychodów?

    Działalność nierejestrowana jest atrakcyjną formą zarobkowania dla osób chcących prowadzić drobną działalność gospodarczą bez konieczności...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Działalność nierejestrowana – jak rozliczyć?

    Działalność nierejestrowana to forma prowadzenia działalności gospodarczej, która pozwala na osiąganie przychodów bez konieczności rejestracji firmy....

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Działalność nierejestrowana w 2024 roku – najważniejsze informacje

    W Polsce, prowadzenie działalności nierejestrowanej stanowi alternatywę dla tradycyjnej działalności gospodarczej, nie wymaga bowiem rejestracji...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Jakie są organy w prostej spółce akcyjnej?

    Prosta spółka akcyjna została wprowadzona do polskiego sytemu prawnego 1 lipca 2021 roku. Łączy ona cechy spółki z o.o. ze spółką akcyjną....

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Czym jest prosta spółka akcyjna?

    1 lipca 2021 roku w polskim systemie prawnym pojawiała się prosta spółka akcyjna, czyli – jak wskazuje na to jej nazwa – uproszczona wersja...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Co się bardziej opłaca: ryczałt czy podatek liniowy?

    Założenie własnej firmy wiąże się z różnymi formalnościami. Jedną z kwestii, które wymagają dokładnego przeanalizowania, jest forma...

    Czytaj
  • 12 lipca 2024
    Kategoria

    Prosta spółka akcyjna a klasyczna spółka akcyjna – podobieństwa, różnice

    Spółka akcyjna jest jedną z form działalności gospodarczej, jaką mogą wybrać osoby chcące założyć firmę w Polsce. Jednak 1 lipca 2021...

    Czytaj