Autor artykułu

Maria Wajda

Redaktorka specjalizująca się w tematyce podatkowo-księgowej. Tworzy treści, które pomagają zrozumieć skomplikowane zagadnienia podatkowe w prosty i przystępny sposób. Jej celem jest dostarczanie praktycznych informacji, które ułatwiają przedsiębiorcom sprawne zarządzanie finansami i obowiązkami podatkowymi.

Zanim zainwestujesz większe środki w nowy pomysł na biznes, warto sprawdzić jego potencjał bez ponoszenia wysokich kosztów. Na szczęście istnieje kilka opcji, które umożliwiają testowanie działalności w sposób elastyczny i niskokosztowy. Poniżej przedstawiam trzy sposoby, jak to zrobić. Zapraszam do lektury!

Działalność nierejestrowana – działalność na próbę bez rejestracji

Działalność nierejestrowana to rozwiązanie dla tych, którzy chcą przetestować swój pomysł na rynku bez konieczności zakładania firmy i płacenia składek ZUS. Najważniejsze zasady działania tego modelu to:

• Brak rejestracji w urzędzie: Działalność można prowadzić legalnie bez rejestracji w CEIDG.
• Opodatkowanie: Podatek dochodowy płacisz dopiero na koniec roku, zgodnie ze skalą podatkową.
• ZUS: W przypadku sprzedaży towarów nie płacisz składek ZUS. Jednak w przypadku świadczenia usług, które mogą zostać uznane za umowę zlecenie, konieczne może być zgłoszenie Cię do ZUS przez firmę lub osobę, dla której wykonujesz zlecenie.
• Limit przychodów: przychody nie mogą przekroczyć obowiązującego limitu kwartalnego, który od 2026 roku wynosi 225% minimalnego wynagrodzenia, czyli 10 813,50 zł na kwartał.

Działalność nierejestrowana to dobry sposób na przetestowanie pomysłu bez zbędnych formalności i kosztów. Sprawdzi się zwłaszcza, jeśli planujesz niewielką skalę działalności lub dopiero zaczynasz.

Więcej o działalności nierejestrowanej przeczytasz w osobnym artykule: Działalność nierejestrowana w 2026 roku – najważniejsze informacje.

Zamów e-book i dowiedz się, jak legalnie dorabiać bez rejestracji firmy i płacenia ZUS-u. Wszystko w jednym praktycznym przewodniku!

Jednoosobowa działalność gospodarcza przy równoczesnej pracy na etacie

Jeśli pracujesz już na etacie na umowę o pracę i otrzymujesz z tego tytułu co najmniej minimalne wynagrodzenie, możesz założyć jednoosobową działalność gospodarczą, korzystając z preferencyjnych zasad opłacania składek ZUS.

• Brak składek społecznych: Z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej zapłacisz tylko składkę na ubezpieczenie zdrowotne, ponieważ składki społeczne są opłacane z umowy o pracę.
• Elastyczność wyboru formy opodatkowania: Możesz wybrać skalę podatkową, podatek liniowy lub ryczałt, co daje możliwość optymalizacji podatkowej.
• Koszty działalności: Ograniczasz koszty stałe związane z ZUS, dzięki czemu więcej środków pozostaje na rozwój działalności.

Prowadzenie działalności gospodarczej przy jednoczesnej pracy na etacie to korzystna opcja dla osób, które chcą rozwinąć własny biznes stopniowo i bez presji wysokich kosztów stałych.

Jednoosobowa działalność gospodarcza opodatkowana na zasadach ogólnych (skala podatkowa)

Kolejną opcją jest prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej opodatkowanej na zasadach ogólnych, czyli według skali podatkowej. Ta forma opodatkowania może być korzystna przy niskich dochodach.

• Brak podatku dochodowego do 30 000 zł dochodu – przy skali podatkowej pierwszy próg podatkowy wynosi 30 000 zł, co oznacza, że jeśli Twój roczny dochód nie przekroczy tej kwoty, nie będziesz musiał płacić podatku dochodowego.
• Składka zdrowotna – składka zdrowotna wynosi 9% od dochodu i jest jedynym obowiązkowym kosztem. Co więcej, składka zdrowotna odliczana jest od dochodu, co pozwala na jej częściowe uwzględnienie przy rozliczeniu rocznym.
• Niższe koszty podatkowe – dzięki brakowi opodatkowania dla dochodów poniżej 30 000 zł realna stopa opodatkowania może wynosić około 9% (składka zdrowotna), zamiast 21%, co obniża koszty związane z podatkiem.

Działalność opodatkowana według skali podatkowej to opcja dla tych, którzy nie przewidują wysokich przychodów na początku, ale planują regularnie działać na rynku.

Podsumowanie

Przetestowanie pomysłu na biznes bez wysokich kosztów jest możliwe dzięki elastycznym formom prowadzenia działalności. Działalność nierejestrowana, jednoosobowa działalność gospodarcza przy pracy na etacie oraz działalność opodatkowana według skali podatkowej dają różne możliwości, które pozwalają ograniczyć koszty. Każda z tych form sprawdzi się w zależności od charakteru planowanej działalności i jej potencjalnych dochodów.

Szukasz zdalnej obsługi księgowej, która pozwoli Ci zaoszczędzić czas? Wypełnij formularz poniżej, aby umówić się na krótką rozmowę telefoniczną.