Autor artykułu

Maria Wajda

Redaktorka specjalizująca się w tematyce podatkowo-księgowej. Tworzy treści, które pomagają zrozumieć skomplikowane zagadnienia podatkowe w prosty i przystępny sposób. Jej celem jest dostarczanie praktycznych informacji, które ułatwiają przedsiębiorcom sprawne zarządzanie finansami i obowiązkami podatkowymi.

Prowadzenie firmy doradczej to świetna ścieżka kariery dla osób, które mają doświadczenie w biznesie, strategii, zarządzaniu projektami czy HR. Jeśli potrafisz analizować sytuację firmy, wskazywać usprawnienia, a także wspierać przedsiębiorców w podejmowaniu lepszych decyzji – założenie własnej działalności może być dla Ciebie naturalnym krokiem.

W tym artykule pokażę Ci krok po kroku, jak rozpocząć jednoosobową działalność gospodarczą w zakresie doradztwa zarządczego. Dowiesz się m.in. jak wybrać kod PKD, jaką formę opodatkowania rozważyć, kiedy trzeba zarejestrować się do VAT i co z obowiązkami wobec ZUS.

Na czym polega doradztwo w zakresie zarządzania i  biznesu?

Doradztwo w zakresie zarządzania to szeroki obszar usług skierowanych do firm – zarówno tych dużych, jak i mikroprzedsiębiorstw. Doradca pomaga właścicielom i kadrze zarządzającej podejmować lepsze decyzje, zwiększać efektywność i reagować na zmieniające się warunki rynkowe.

Zakres działań może obejmować:

• Analizę rynku – badanie konkurencji, trendów, szans i zagrożeń w otoczeniu biznesowym.
• Optymalizację procesów – usprawnianie działań operacyjnych, eliminowanie nieefektywności, uporządkowanie wewnętrznych procedur.
• Planowanie strategiczne – wyznaczanie kierunków rozwoju, opracowywanie strategii marketingowej, sprzedażowej lub ekspansji na nowe rynki.
• Doradztwo finansowe – wsparcie w budżetowaniu, kontrolingu, prognozach finansowych czy analizach rentowności.
• Doradztwo organizacyjne i kadrowe – pomoc w budowie struktur, zarządzaniu zespołami i wdrażaniu dobrych praktyk HR.
• Doradztwo prawne i compliance – współpraca z kancelariami w zakresie zgodności działań firmy z przepisami (np. RODO, Kodeks pracy, umowy handlowe).

Nie potrzebujesz specjalnych zezwoleń czy licencji, aby świadczyć takie usługi. Wystarczy wiedza, doświadczenie i dobrze poukładany start firmy.

Kto może założyć firmę doradczą?

Działalność doradcza nie jest regulowana – nie musisz mieć certyfikatów, uprawnień czy zezwoleń. Wystarczy, że spełniasz podstawowe warunki:

• masz ukończone 18 lat,
• posiadasz pełną zdolność do czynności prawnych,
• nie masz zakazu prowadzenia działalności gospodarczej.

Jeśli spełniasz te wymagania – możesz założyć firmę nawet w jeden dzień, bez wychodzenia z domu.

Jednoosobowa działalność gospodarcza dla doradcy biznesowego

Jeśli rozważasz karierę jako doradca biznesowy, założenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) może być dla Ciebie odpowiednim rozwiązaniem. JDG to popularna forma prowadzenia działalności, która jest stosunkowo łatwa do założenia i prowadzenia.

Jedną z kluczowych zalet JDG jest możliwość korzystania z różnych form opodatkowania, co pozwala na dopasowanie rozliczeń podatkowych do specyfiki działalności. Prowadzenie JDG wiąże się jednak z pełną odpowiedzialnością za zobowiązania finansowe firmy, co warto wziąć pod uwagę.

Formy opodatkowania doradztwa biznesowego

Doradztwo biznesowe, jak każda inna działalność gospodarcza, może być opodatkowane na kilka sposobów. Do wyboru masz:

• Skala podatkowa – opodatkowanie na zasadach ogólnych z progresywnymi stawkami podatkowymi (12% i 32%). Jest to dobre rozwiązanie, jeśli przewidujesz, że Twoje dochody nie przekroczą dochodu 120.000 zł rocznie. Dodatkowo zapłacisz jeszcze 9% składki zdrowotnej od dochodu z działalności.
• Podatek liniowy – stała stawka podatkowa 19%, niezależnie od wysokości dochodów. Jest to korzystna forma opodatkowania dla osób osiągających wyższe dochody. Dodatkowo zapłacisz jeszcze 4,9% składki zdrowotnej od dochodu z działalności.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – uproszczona forma opodatkowania, gdzie stawka wynosi 15% dla doradztwa biznesowego. Ryczałt jest dobrym wyborem, jeśli Twoje koszty działalności są niskie, a przychody przewidywalne.

Każda z tych form opodatkowania ma swoje zalety i wady, dlatego warto dokładnie przeanalizować, która z nich będzie najbardziej korzystna w Twojej sytuacji.

Jak założyć działalność jako doradca krok po kroku?

Zakładanie JDG odbywa się poprzez Centralną Ewidencję i Informację o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Cały proces możesz przeprowadzić online – wystarczy, że posiadasz Profil Zaufany lub podpis kwalifikowany.

Co przygotować?

• Dane osobowe i adresowe,
• adres siedziby firmy (może to być Twój dom),
• planowany zakres działalności (czyli kody PKD – o tym niżej),
• wybraną formę opodatkowania (np. zasady ogólne, podatek liniowy, ryczałt),
• dane do zgłoszenia do ZUS (jako osoba prowadząca działalność musisz zarejestrować się jako płatnik składek).

Jak złożyć wniosek?

• Wejdź na biznes.gov.pl,
• wybierz zakładkę „Zarejestruj działalność gospodarczą”,
• wypełnij wniosek CEIDG-1,
• podpisz go elektronicznie i wyślij.

Przeczytaj więcej: Jak założyć firmę? Przewodnik krok po kroku do założenia jednoosobowej działalności gospodarczej.

Po złożeniu wniosku automatycznie otrzymasz numer NIP i REGON. Z działalnością możesz ruszyć nawet tego samego dnia.

Jaki kod PKD wybrać dla doradcy?

Najlepiej pasującym kodem jest:

70.20.Z – Doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i pozostałe doradztwo w zakresie zarządzania

Kod ten obejmuje m.in.:

• doradztwo finansowe, kosztowe i strategiczne,
• analizy biznesowe i organizacyjne,
• konsulting dla sektora prywatnego i publicznego.

Jeśli planujesz np. szkolenia lub coaching, możesz dodać także:

• 85.59.B – Kursy i szkolenia związane ze zdobywaniem wiedzy, umiejętności i kwalifikacji zawodowych w formach pozaszkolnych (np. kursy, warsztaty),
• 73.30.B – Działalność pozostała w zakresie public relations i komunikacji – dla doradców wizerunkowych i komunikacyjnych.
  

Uwaga: wybór kodu PKD wpływa na stawkę ryczałtu oraz na obowiązki VAT.

Przeczytaj więcej: PKD dla doradcy – który kod wybrać i dlaczego to ważne?

Doradztwo biznesowe a VAT

Jeśli świadczysz usługi doradcze, w tym doradztwo biznesowe, masz obowiązek rejestracji jako czynny podatnik VAT. Oznacza to konieczność złożenia formularza VAT-R do urzędu skarbowego – najlepiej równocześnie z wnioskiem CEIDG o założenie działalności.

Rejestracja do VAT pozwala na odliczanie podatku VAT od zakupów związanych z prowadzeniem działalności, co może przynieść oszczędności, zwłaszcza w przypadku wyższych kosztów prowadzenia firmy. Pamiętaj jednak, że jako podatnik VAT będziesz musiał regularnie składać deklaracje JPK_V7 oraz prowadzić ewidencję sprzedaży i zakupów. Ze wszystkimi formalnościami może Ci pomóc księgowy.

Więcej o VAT w doradztwie dowiesz się z artykułu: VAT w działalności doradczej – obowiązki, rejestracja, limity.

ZUS i składki dla doradcy – czego się spodziewać?

Jako osoba prowadząca działalność gospodarczą, musisz zgłosić się do ZUS. Dobra wiadomość: przez pierwsze 2,5 roku możesz korzystać z ulg.

• Ulga na start – przez 6 miesięcy płacisz tylko składkę zdrowotną.
• Preferencyjny ZUS – przez kolejne 24 miesiące płacisz niższe składki społeczne.
• Mały ZUS Plus – po 30 miesiącach możesz płacić składki zależne od dochodu, jeśli Twoje przychody mieszczą się w limicie.

Zgłoszenia dokonujesz przez wniosek CEIDG lub bezpośrednio w ZUS (np. przez PUE ZUS).

Przeczytaj również: ZUS dla nowych firm – z jakich ulg możesz skorzystać w 2025 roku?

Czy musisz mieć kasę fiskalną jako doradca?

Nie, o ile wystawiasz faktury wyłącznie firmom (B2B), nie masz obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Jeśli jednak sprzedajesz usługi także osobom fizycznym (B2C) – na przykład udzielasz konsultacji klientom prywatnym – musisz kontrolować wysokość obrotu. Po przekroczeniu 20 000 zł rocznie ze sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, konieczne będzie zainstalowanie kasy fiskalnej.

Mogą Cię zainteresować również artykuły:

• VAT w działalności doradczej – obowiązki, rejestracja, limity
• PKD dla doradcy – który kod wybrać i dlaczego to ważne?
• Jak prowadzić rozliczenia jako doradca?
• Doradca ubezpieczeniowy – jak założyć działalność?
• Jak doradca medyczny zaoszczędził 12 579 zł na składkach ZUS dzięki Małemu ZUS Plus

Jakie koszty ponosi doradca biznesowy?

Prowadzenie działalności doradczej wiąże się z różnymi kosztami, które można odliczyć od dochodu, jeśli rozliczasz się na zasadach ogólnych, lub podatku liniowym. Oto przykłady kosztów, które możesz uwzględnić:

• Koszty biurowe – wynajem biura, zakup mebli biurowych, materiałów biurowych.
• Koszty marketingu – reklama w mediach, prowadzenie strony internetowej, kampanie marketingowe.
• Koszty związane z edukacją – szkolenia, kursy doszkalające, literatura fachowa.
• Koszty związane z transportem – dojazdy do klientów, paliwo, amortyzacja pojazdu.
• Koszty księgowe i prawne – usługi księgowe, doradztwo prawne, opłaty za sporządzanie umów.

Koszty te mogą znacząco obniżyć Twój dochód do opodatkowania, dlatego warto je dokumentować i odpowiednio rozliczać.

Podsumowanie

Założenie działalności doradczej w zakresie zarządzania to proces stosunkowo prosty i szybki – zwłaszcza jeśli zdecydujesz się na jednoosobową działalność gospodarczą. Wystarczy, że zarejestrujesz firmę w CEIDG, wybierzesz odpowiedni kod PKD (np. 70.20.Z), zdecydujesz się na jedną z dostępnych form opodatkowania, zgłosisz się do ZUS i zarejestrujesz się jako podatnik VAT. Po dopełnieniu tych formalności możesz rozpocząć działalność, wystawiać faktury, prowadzić ewidencję i budować swoją markę w branży doradczej.

Jeśli masz wątpliwości co do formy opodatkowania, PKD lub tego, czy musisz rejestrować się do VAT – skonsultuj się z księgową. To pozwoli Ci uniknąć błędów i uporządkować obowiązki od samego początku.