Autor artykułu

Monika Salawa

Ekspertka księgowości dla małych firm. Właścicielka Biura Rachunkowego Solidna Księgowa, które wspiera ponad 1200 przedsiębiorców w bieżącym rozliczeniu podatków bez stresu i zbędnych formalności. Twórczyni kanału na YouTube, gdzie w prosty sposób wyjaśnia skomplikowane zagadnienia księgowe.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to jedna z form opodatkowania działalności gospodarczej, która może być korzystnym rozwiązaniem dla influencerów. Jednak aby móc skorzystać z ryczałtu, trzeba spełnić określone warunki i dokładnie wiedzieć, jakie stawki ryczałtu obowiązują w zależności od charakteru prowadzonej działalności. W tym artykule wyjaśniam, jaki ryczałt może obowiązywać influencera i co warto wiedzieć przed wyborem tej formy opodatkowania.

Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Ryczałt to uproszczona forma opodatkowania, w której płacisz podatek od przychodów, a nie od dochodów. To oznacza, że nie uwzględniasz kosztów uzyskania przychodów – podatek oblicza się od całkowitych przychodów, jakie uzyskujesz z działalności gospodarczej.

Ryczałt może być korzystny dla influencerów, którzy nie ponoszą wysokich kosztów związanych z prowadzeniem swojej działalności, np. kosztów sprzętu, podróży czy reklamy.

Przeczytaj również: Ryczałt – co to?

Jakie stawki ryczałtu obowiązują influencerów?

Stawka ryczałtu dla influencerów zależy od rodzaju działalności, jaką wykonują, i jest powiązana z odpowiednimi kodami PKWiU.

Stawka 15% – usługi reklamowe i promocyjne

Jeśli jako influencer współpracujesz z markami, promujesz ich produkty lub usługi na swoich kanałach w mediach społecznościowych, Twoja działalność może zostać uznana za usługi reklamowe i promocyjne. W takim przypadku obowiązuje stawka ryczałtu w wysokości 15% przychodów.

Przykłady działań objętych stawką 15%:

• Publikacja sponsorowanego posta na Instagramie.
• Umieszczanie materiałów promocyjnych w filmach na YouTube.
• Promowanie kodów rabatowych w treściach publikowanych na mediach społecznościowych.

Stawka 8,5% – inne formy działalności

Niższa stawka ryczałtu, wynosząca 8,5%, dotyczy wynajmu przestrzeni reklamowej na blogach, czy własnych stronach internetowych,a także innych form działalności, które nie mieszczą się w kategorii usług reklamowych.

Przykłady działań objętych stawką 8,5%:

• Wynajęcie powierzchni reklamowej na własnej stronie internetowej.
• Organizowanie płatnych webinarów szkoleniowych lub szkoleń online.

Stawka 5,5% – sprzedaż e-booków

Dla sprzedaży cyfrowych produktów, takich jak własne e-booki czy inne materiały edukacyjne, obowiązuje stawka ryczałtu w wysokości 5,5%.

Pamiętaj, że właściwa stawka ryczałtu zależy od faktycznego charakteru Twojej działalności i wymaga jej dokładnej klasyfikacji w oparciu o przepisy podatkowe oraz odpowiednie kody PKWiU. W przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć błędów w rozliczeniach. Jeśli nie posiadasz swojego doradcy podatkowego, wyślij do nas wiadomość na adres e-mail: info@solidnaksiegowa.com a polecimy Ci zaufanego doradcę podatkowego z którym współpracuje nasze biuro rachunkowe.

Kiedy influencer może skorzystać z ryczałtu?

Aby influencer mógł rozliczać się w formie ryczałtu, musi spełnić kilka warunków:

• Roczne przychody z działalności gospodarczej nie mogą przekroczyć 2 milionów euro (limit na 2025 r.).
• Działalność musi należeć do katalogu usług, które można opodatkować ryczałtem – usługi reklamowe, promocyjne i twórcze znajdują się w tym katalogu.
• Ryczałt nie jest dostępny dla osób, które świadczą usługi na rzecz byłego pracodawcy w zakresie działań wykonywanych wcześniej na umowie o pracę (w danym roku, lub w roku poprzednim).

Zalety ryczałtu dla influencera

• Prostota rozliczeń – nie musisz prowadzić skomplikowanej księgowości. Prowadzisz jedynie ewidencję przychodów.
• Niższy podatek – w przypadku stosunkowo niewielkich kosztów działalności (np. sprzętu lub podróży) podatek od przychodu może być korzystniejszy niż podatek od dochodu.
• Brak konieczności dokumentowania kosztów – nie musisz gromadzić faktur czy paragonów na wszystkie wydatki firmowe.

Wady ryczałtu dla influencera

• Brak możliwości odliczania kosztów – nie możesz pomniejszać przychodów o koszty zakupu sprzętu, usług, podróży czy innych wydatków związanych z działalnością.
• Ograniczenie ulg podatkowych – w ryczałcie nie skorzystasz z niektórych ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci czy wspólne rozliczenie z małżonkiem.

Jakie alternatywy ma influencer?

Jeśli ryczałt nie wydaje się korzystny, influencerzy mogą rozważyć inne formy opodatkowania:

• Skala podatkowa (12%/32%) – pozwala na uwzględnienie kosztów i korzystanie z ulg podatkowych, ale podatek wzrasta po przekroczeniu progu 120 000 zł rocznie.
• Podatek liniowy (19%) – korzystny dla osób z wyższymi dochodami, które chcą odliczać koszty, ale rezygnują z niektórych ulg podatkowych.

Podsumowanie

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych może być korzystną formą opodatkowania dla influencerów, zwłaszcza jeśli ich działalność nie generuje wysokich kosztów. Stawka 15% dla usług reklamowych i promocyjnych jest jedną z popularniejszych opcji, jednak nie zawsze będzie najbardziej korzystna, zwłaszcza w przypadku influencerów, którzy ponoszą większe koszty związane z działalnością. W takich przypadkach bardziej opłacalne może okazać się wybranie skali podatkowej, która umożliwia uwzględnienie kosztów oraz korzystanie z ulg podatkowych.

Konsultacja z doradcą podatkowym pomoże wybrać najlepszą formę opodatkowania dostosowaną do indywidualnych potrzeb i działalności influencera. Jeśli nie posiadasz swojego doradcy podatkowego, wyślij do nas wiadomość na adres e-mail: info@solidnaksiegowa.com a polecimy Ci zaufanego doradcę podatkowego z którym współpracuje nasze biuro rachunkowe.