Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to jedna z form opodatkowania działalności gospodarczej, która może być korzystnym rozwiązaniem dla influencerów. Jednak aby móc skorzystać z ryczałtu, trzeba spełnić określone warunki i dokładnie wiedzieć, jakie stawki ryczałtu obowiązują w zależności od charakteru prowadzonej działalności. W tym artykule wyjaśniam, jaki ryczałt może obowiązywać influencera i co warto wiedzieć przed wyborem tej formy opodatkowania.

Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Ryczałt to uproszczona forma opodatkowania, w której płacisz podatek od przychodów, a nie od dochodów. To oznacza, że nie uwzględniasz kosztów uzyskania przychodów – podatek oblicza się od całkowitych przychodów, jakie uzyskujesz z działalności gospodarczej.

Ryczałt może być korzystny dla influencerów, którzy nie ponoszą wysokich kosztów związanych z prowadzeniem swojej działalności, np. kosztów sprzętu, podróży czy reklamy.

Przeczytaj również: Ryczałt – co to?

Jakie stawki ryczałtu obowiązują influencerów?

Stawka ryczałtu dla influencerów zależy od rodzaju działalności, jaką wykonują, i jest powiązana z odpowiednimi kodami PKWiU.

Stawka 15% – usługi reklamowe i promocyjne

Jeśli jako influencer współpracujesz z markami, promujesz ich produkty lub usługi na swoich kanałach w mediach społecznościowych, Twoja działalność może zostać uznana za usługi reklamowe i promocyjne. W takim przypadku obowiązuje stawka ryczałtu w wysokości 15% przychodów.

Przykłady działań objętych stawką 15%:

• Publikacja sponsorowanego posta na Instagramie.
• Umieszczanie materiałów promocyjnych w filmach na YouTube.
• Promowanie kodów rabatowych w treściach publikowanych na mediach społecznościowych.

Stawka 8,5% – inne formy działalności

Niższa stawka ryczałtu, wynosząca 8,5%, dotyczy wynajmu przestrzeni reklamowej na blogach, czy własnych stronach internetowych,a także innych form działalności, które nie mieszczą się w kategorii usług reklamowych.

Przykłady działań objętych stawką 8,5%:

• Wynajęcie powierzchni reklamowej na własnej stronie internetowej.
• Organizowanie płatnych webinarów szkoleniowych lub szkoleń online.

Stawka 5,5% – sprzedaż e-booków

Dla sprzedaży cyfrowych produktów, takich jak własne e-booki czy inne materiały edukacyjne, obowiązuje stawka ryczałtu w wysokości 5,5%.

Pamiętaj, że właściwa stawka ryczałtu zależy od faktycznego charakteru Twojej działalności i wymaga jej dokładnej klasyfikacji w oparciu o przepisy podatkowe oraz odpowiednie kody PKWiU. W przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby uniknąć błędów w rozliczeniach. Jeśli nie posiadasz swojego doradcy podatkowego, wyślij do nas wiadomość na adres e-mail: info@solidnaksiegowa.com a polecimy Ci zaufanego doradcę podatkowego z którym współpracuje nasze biuro rachunkowe.

Kiedy influencer może skorzystać z ryczałtu?

Aby influencer mógł rozliczać się w formie ryczałtu, musi spełnić kilka warunków:

• Roczne przychody z działalności gospodarczej nie mogą przekroczyć 2 milionów euro (limit na 2025 r.).
• Działalność musi należeć do katalogu usług, które można opodatkować ryczałtem – usługi reklamowe, promocyjne i twórcze znajdują się w tym katalogu.
• Ryczałt nie jest dostępny dla osób, które świadczą usługi na rzecz byłego pracodawcy w zakresie działań wykonywanych wcześniej na umowie o pracę (w danym roku, lub w roku poprzednim).

Zalety ryczałtu dla influencera

• Prostota rozliczeń – nie musisz prowadzić skomplikowanej księgowości. Prowadzisz jedynie ewidencję przychodów.
• Niższy podatek – w przypadku stosunkowo niewielkich kosztów działalności (np. sprzętu lub podróży) podatek od przychodu może być korzystniejszy niż podatek od dochodu.
• Brak konieczności dokumentowania kosztów – nie musisz gromadzić faktur czy paragonów na wszystkie wydatki firmowe.

Wady ryczałtu dla influencera

• Brak możliwości odliczania kosztów – nie możesz pomniejszać przychodów o koszty zakupu sprzętu, usług, podróży czy innych wydatków związanych z działalnością.
• Ograniczenie ulg podatkowych – w ryczałcie nie skorzystasz z niektórych ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci czy wspólne rozliczenie z małżonkiem.

Jakie alternatywy ma influencer?

Jeśli ryczałt nie wydaje się korzystny, influencerzy mogą rozważyć inne formy opodatkowania:

• Skala podatkowa (12%/32%) – pozwala na uwzględnienie kosztów i korzystanie z ulg podatkowych, ale podatek wzrasta po przekroczeniu progu 120 000 zł rocznie.
• Podatek liniowy (19%) – korzystny dla osób z wyższymi dochodami, które chcą odliczać koszty, ale rezygnują z niektórych ulg podatkowych.

Przeczytaj również inne artykuły dla influencerów:

Księgowość dla influencera: Jak założyć działalność jako influencer? Koszty dla influencera – co można odliczyć w działalności influencerskiej? Współpraca influencera z marką – model pracy i aspekty formalne Jak influencer może zarabiać na TikToku? Jak zostać influencerem? Jakie PKD wybrać dla influencera? Jak influencer płaci podatki? Czy influencer musi mieć działalność gospodarczą? Czy influencer płaci ZUS? Jaki ryczałt dla influencera?

Podsumowanie

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych może być korzystną formą opodatkowania dla influencerów, zwłaszcza jeśli ich działalność nie generuje wysokich kosztów. Stawka 15% dla usług reklamowych i promocyjnych jest jedną z popularniejszych opcji, jednak nie zawsze będzie najbardziej korzystna, zwłaszcza w przypadku influencerów, którzy ponoszą większe koszty związane z działalnością. W takich przypadkach bardziej opłacalne może okazać się wybranie skali podatkowej, która umożliwia uwzględnienie kosztów oraz korzystanie z ulg podatkowych.

Konsultacja z doradcą podatkowym pomoże wybrać najlepszą formę opodatkowania dostosowaną do indywidualnych potrzeb i działalności influencera. Jeśli nie posiadasz swojego doradcy podatkowego, wyślij do nas wiadomość na adres e-mail: info@solidnaksiegowa.com a polecimy Ci zaufanego doradcę podatkowego z którym współpracuje nasze biuro rachunkowe.