Prowadzenie działalności gospodarczej na podatku liniowym wiąże się z obowiązkiem regulowania kilku rodzajów podatków i składek. W tym artykule omówię główne obciążenia, jakie czekają na przedsiębiorców, którzy wybierają ten sposób opodatkowania.
Pierwszym i kluczowym podatkiem, który musisz płacić, jest podatek dochodowy, czyli PIT (Podatek dochodowy od osób fizycznych). Opodatkowanie dochodu odbywa się według stałej stawki 19%, niezależnie od wysokości osiągniętych dochodów. Dochód oblicza się jako przychód pomniejszony o koszty prowadzenia działalności. Dodatkowo, możesz także odliczyć zapłaconą składkę na ubezpieczenie społeczne oraz zdrowotne.
W 2025 roku obowiązuje limit odliczenia składki zdrowotnej, który wynosi maksymalnie 12.900 zł. Oznacza to, że niezależnie od wysokości zapłaconej składki zdrowotnej, nie możesz odliczyć więcej niż tę kwotę od swojego dochodu.
Drugim rodzajem obciążeń są składki ZUS. Nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z tzw. ulgi na start, która trwa przez pierwsze sześć miesięcy prowadzenia działalności. W tym okresie płacisz jedynie składkę na ubezpieczenie zdrowotne, wynoszącą 4,9% dochodu.
Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorcy przechodzą na tzw. ZUS preferencyjny. W tym przypadku, oprócz składki zdrowotnej, dochodzą składki na ubezpieczenia społeczne, ale w obniżonej wysokości. Ulga ta trwa przez 24 miesiące.
Po upływie okresu preferencyjnego, przedsiębiorca przechodzi na duży ZUS, w którym składki są standardowe, wynoszące około 1 770 zł miesięcznie. Na tym etapie nadal płacisz składkę zdrowotną oraz składki na ubezpieczenie społeczne i fundusz pracy.
Kolejnym istotnym obciążeniem może być podatek VAT. Wiele przedsiębiorców ma możliwość korzystania ze zwolnienia z VAT, jeśli ich roczne przychody z działalności nie przekraczają 200 000 zł. Warto zaznaczyć, że są pewne branże, jak na przykład usługi doradcze, które wymagają obowiązkowej rejestracji do VAT, niezależnie od wysokości przychodów.
Prowadzenie działalności na podatku liniowym wiąże się z różnymi rodzajami obciążeń, które mogą wpłynąć na Twoją sytuację finansową. Kluczowe jest, aby dobrze zrozumieć, jakie podatki i składki będziesz musiał płacić oraz jakie ulgi mogą Ci przysługiwać. Dzięki odpowiedniej wiedzy i planowaniu, możesz skutecznie zarządzać swoimi finansami w ramach prowadzonej działalności.
Szukasz zdalnej obsługi księgowej, która pozwoli Ci zaoszczędzić czas? Wypełnij formularz poniżej, aby umówić się na krótką rozmowę telefoniczną.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
