Kalkulator B2B to narzędzie stworzone dla osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz pracujących w modelu B2B. Dzięki niemu możesz szybko sprawdzić, ile faktycznie zostanie Ci „na rękę” po opłaceniu podatków i składek ZUS, a także porównać swój dochód netto w różnych formach opodatkowania.
Twój dochód netto
Skala
-
Liniówka
-
Ryczałt
-
Kalkulator ma charakter wyłącznie informacyjny, a uzyskane wyniki nie stanowią wiążących obliczeń ani podstawy do jakichkolwiek roszczeń wobec Biura Rachunkowego Solidna Księgowa (SalSoft Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie). Prezentowane dane nie są poradą prawną, podatkową ani inwestycyjną i nie mogą zastąpić indywidualnej konsultacji ze specjalistą. Rzeczywiste zobowiązania podatkowe mogą się różnić w zależności od indywidualnej sytuacji podatnika, w tym aspektów prawnych, finansowych i stanu faktycznego. Biuro Rachunkowe Solidna Księgowa (SalSoft Spółka z o.o. z siedzibą w Krakowie) nie ponosi odpowiedzialności za ewentualne konsekwencje wynikające z korzystania z kalkulatora.
Aby obliczyć swój dochód netto dla różnych form opodatkowania, wykonaj następujące kroki:
Dzięki kalkulatorowi B2B możesz łatwo porównać, jakie podatki i składki zostaną odprowadzone na każdej z trzech form opodatkowania.
W Polsce przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) mogą wybrać jedną z trzech form opodatkowania:
- Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – podatek płacony jest od przychodu, a nie od dochodu. Stawki zależą od rodzaju działalności i mieszczą się w przedziale 2% do 17%.
- Podatek liniowy – podatek dochodowy w wysokości 19%, niezależnie od osiąganych dochodów.
- Zasady ogólne (skala podatkowa) – podatek dochodowy, który wynosi 0% dla dochodu do 30 000 zł rocznie, następnie 12% do kwoty 120 000 zł dochodu rocznie, a powyżej tej kwoty 32%.
Przedsiębiorcy prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą są zobowiązani do przekazywania składek do ZUS. Dzięki opłacaniu składek ZUS przedsiębiorca może:
- korzystać z opieki medycznej w ramach NFZ
- odkładać środki finansowe na przyszłą emeryturę,
- korzystać ze świadczenia rehabilitacyjnego,
- otrzymać zasiłek chorobowy.
Dostępne opcje składek ZUS to:
- ulga na start
- ZUS preferencyjny
- duży ZUS
- mały ZUS plus.
Koszty działalności gospodarczej to wydatki, które przedsiębiorca ponosi w związku z prowadzeniem firmy. W zależności od wybranej formy opodatkowania (skala podatkowa, lub podatek liniowy), koszty mogą obejmować m.in.:
- Wydatki na materiały, towary, usługi, wynajem, media.
Koszty wynagrodzeń pracowników.
- Amortyzację środków trwałych (np. sprzętu komputerowego).
- Koszty podróży służbowych i reklamy.
Koszty te obniżają przychody z działalności, co w przypadku zasad ogólnych lub podatku liniowego wpływa na wysokość płaconego podatku dochodowego.
Podatek dochodowy w działalności gospodarczej liczy się od dochodu, a więc od różnicy między przychodami a kosztami uzyskania przychodów.
W przypadku faktur, podstawą do opodatkowania jest kwota netto (przychód), a nie kwota brutto (wraz z VAT). VAT, który przedsiębiorca płaci lub otrzymuje w związku z fakturą nie ma wpływu na rozliczenie podatku dochodowego (PIT).
Nowi przedsiębiorcy mogą skorzystać z różnych ulg, które ułatwiają rozpoczęcie działalności:
- Ulga na start – możliwość opłacania jedynie składki zdrowotnej przez pierwsze 6 miesięcy działalności.
- Preferencyjny ZUS – przez 24 miesiące przedsiębiorcy mogą płacić niższe składki ZUS.
- Kwota wolna od podatku dochodowego w wysokości 30 000 zł rocznie - dla osób korzystających ze skali podatkowej.
- Minimalna składka zdrowotna 314,96 zł - dla osób o niskich dochodach (do 3499,50 zł dochodu na skali podatkowej i do 6427,67 zł dochodu na podatku liniowym.
VAT to dodatkowy podatek, który do swoich przychodów z działalności gospodarczej muszą doliczyć przedsiębiorcy VAT-owcy (zarejestrowani jako podatnicy VAT czynni).
Istnieją dwie sytuacje kiedy przedsiębiorca musi być VAT-owcem:
- jego roczne przychody ze sprzedaży krajowej przekraczają kwotę 200 000 zł (i nie należy do branży obowiązkowo zwolnionej z VAT np. opieka lekarska);
- należy do branży, która obowiązkowo jest na VAT (np. usługi doradcze, prawnicze, czy sprzedaż przez Internet części elektronicznych).
Przychody w działalności B2B są to wszystkie kwoty otrzymane przez przedsiębiorcę w związku ze świadczonymi usługami lub sprzedanymi towarami. Warto pamiętać, że przychody w tej działalności to kwoty netto, bez VAT-u. Aby obliczyć przychody, należy zsumować wszystkie faktury wystawione za świadczone usługi lub sprzedane towary w danym okresie.
Do rozliczenia działalności B2B przedsiębiorca powinien prowadzić odpowiednią dokumentację księgową, w tym:
- Faktury sprzedaży.
- Faktury zakupu.
- Dowody zapłaty (np. potwierdzenia przelewów do ZUS).
- Ewidencję środków trwałych i amortyzacji (jeśli dotyczy).
- Raporty kasowe (jeśli dotyczy).
Dzięki rzetelnej dokumentacji przedsiębiorca będzie mógł prawidłowo obliczyć dochód, koszty i podatek dochodowy.
