Jeśli planujesz otworzyć agencję marketingową, jednym z najważniejszych kroków będzie odpowiednie przygotowanie księgowości i zgodność z wymogami prawnymi. Oto instrukcja krok po kroku, jak założyć działalność gospodarczą w tej branży, jakie decyzje musisz podjąć, oraz na co warto zwrócić uwagę w kontekście prowadzenia księgowości.

Krok 1. Wybierz formę prawną działalności gospodarczej dla swojej agencji marketingowej

Pierwszym krokiem do założenia agencji marketingowej jest wybór formy prawnej. Najbardziej popularne opcje to:

• Jednoosobowa działalność gospodarcza (JDG) – prosta w założeniu i obsłudze. Idealna, jeśli planujesz na początku działać samodzielnie lub z niewielkim zespołem.
• Spółka z o.o. (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) – wymaga więcej formalności i kapitału, ale daje większą ochronę osobistą, ponieważ nie odpowiadasz prywatnym majątkiem za zobowiązania spółki.

Dla większości początkujących agencji marketingowych JDG będzie najlepszym rozwiązaniem, gdyż pozwala na szybkie rozpoczęcie działalności i minimalne koszty związane z prowadzeniem księgowości. 

Odsyłam Cię do osobnego wpisu, jeżeli chcesz dowiedzieć się więcej o różnicy między JDG a spółką z o.o.: Jednoosobowa działalność (JDG) czy spółka z o.o.? Porównanie.

Krok 2. Wybierz formę opodatkowania dla agencji marketingowej

Po wyborze formy prawnej, musisz zdecydować się na sposób opodatkowania. Prowadząc działalność gospodarczą w branży marketingowej, masz kilka opcji:

• Skala podatkowa (12% i 32%) – zalecana, jeśli spodziewasz się niższych dochodów, a koszty będą rosły wraz z rozwojem agencji.
• Podatek liniowy (19%) – bardziej opłacalny przy wyższych dochodach, ponieważ niezależnie od ich wysokości płacisz stałą stawkę podatku.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (zazwyczaj 15%) – możliwy, ale nie zawsze korzystny dla agencji marketingowej, ponieważ ogranicza możliwość odliczania kosztów.

Wybór formy opodatkowania zależy od przewidywanych dochodów i kosztów, które planujesz ponosić, a także od Twoich planów inwestycyjnych.

Więcej przeczytasz tutaj: https://solidnaksiegowa.com/jednoosobowa-dzialalnosc-gospodarcza-co-musisz-wiedziec-przed-zalozeniem/.

Krok 3. Zarejestruj działalność przez CEIDG

CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej) to internetowa platforma, na której zarejestrujesz swoją jednoosobową działalność gospodarczą. Rejestracja przez CEIDG jest darmowa i można ją przeprowadzić w całości online. Proces ten jest prosty, a formularz rejestracyjny CEIDG-1 pełni kilka funkcji: zgłoszenie do ewidencji przedsiębiorców, urzędu skarbowego, ZUS oraz GUS (nadanie numeru REGON).

Co wypełnisz w formularzu CEIDG?

Podczas rejestracji należy podać kilka kluczowych informacji o sobie i swojej działalności:

• Dane osobowe – imię, nazwisko, PESEL oraz adres zamieszkania.
• Nazwa firmy – w przypadku jednoosobowej działalności gospodarczej, nazwa musi zawierać Twoje imię i nazwisko. Możesz dodać dodatkowe elementy, np. „Agencja Marketingowa Anna Kowalska”.
• Data rozpoczęcia działalności – wybierz dzień, od którego chcesz formalnie rozpocząć działalność. Może to być dzień wypełnienia formularza lub dowolna data w przyszłości.
• Kod PKD – określasz rodzaj prowadzonej działalności, np. dla agencji marketingowej będzie to PKD 73.11.Z – Działalność agencji reklamowych. Więcej o kodach PKD przeczytasz w dalszej części tego artykułu.
• Forma opodatkowania – musisz wybrać formę opodatkowania: na zasadach ogólnych (skala podatkowa), podatek liniowy lub ryczałt. Wybór ten wpływa na sposób rozliczania podatków.
• Zgłoszenie do ZUS – formularz CEIDG automatycznie zgłasza Cię również do ZUS jako płatnika składek. 
• Numer konta bankowego – wpisz numer rachunku, na który będą wpływać środki firmowe oraz z którego opłacane będą podatki i składki ZUS. Jeśli nie posiadasz takiego konta bankowego w momencie założenia działalności gospodarczej, możesz założyć je później i zgłosić w CEIDG w formie aktualizacji. Masz na to 7 dni od dnia założenia firmowego rachunku bankowego.

Formularz można złożyć online z użyciem profilu zaufanego (ePUAP) lub kwalifikowanego podpisu elektronicznego. Jeśli nie masz możliwości złożenia dokumentów elektronicznie, możesz wydrukować wypełniony formularz i złożyć go osobiście w urzędzie gminy lub miasta. Polecam Ci jednak pierwsze rozwiązanie, które będzie szybsze i pozwoli Ci uniknąć kolejek w urzędzie. Możesz również zobaczyć moje nagranie na temat tego, jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą online.

Po wypełnieniu i wysłaniu formularza otrzymasz automatycznie nadane numery NIP oraz REGON, co oznacza, że Twoja działalność jest już formalnie zarejestrowana.

Krok 4. Rejestracja ZUS

Rejestracja w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) jest niezbędnym krokiem po założeniu jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG). Przedsiębiorca pełni w tym przypadku podwójną rolę: jest zarówno płatnikiem składek, jak i osobą ubezpieczoną.

Jako płatnik składek jesteś odpowiedzialny za obliczenie i wpłacenie składek na ubezpieczenia społeczne oraz zdrowotne. Z kolei jako ubezpieczony korzystasz z ubezpieczeń emerytalnego, rentowego, chorobowego, wypadkowego oraz zdrowotnego.

Jak się zarejestrować do ZUS?

Rejestrację jako płatnika składek dokonujesz automatycznie podczas rejestracji firmy w CEIDG. ZUS na podstawie Twoich danych z CEIDG przygotowuje odpowiednie dokumenty, takie jak ZUS ZFA (zgłoszenie płatnika składek) oraz ZUS ZBA (informacja o rachunkach bankowych). Od dnia rozpoczęcia działalności jesteś zarejestrowany jako płatnik składek.

Jeśli nie zgłosisz się do ubezpieczeń podczas rejestracji w CEIDG, masz na to 7 dni od daty rozpoczęcia działalności. W takim przypadku wypełniasz formularze:

• ZUS ZUA – zgłoszenie do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnego (opcjonalnie do ubezpieczenia chorobowego) np. jeśli chcesz zgłosić się do ZUS preferencyjnego, lub dużego ZUS,
• ZUS ZZA – zgłoszenie wyłącznie do ubezpieczenia zdrowotnego np. jeśli chcesz wybrać “ulgę na start”.

W formularzach ZUS ZUA i ZUS ZZA należy podać kod zawodu, który identyfikuje wykonywaną pracę. 

Dla agencji marketingowej odpowiednie kody zawodów mogą obejmować:

1. 2411 – Specjalista ds. marketingu
2. 2431 – Specjalista ds. reklamy
3. 2432 – Specjalista ds. public relations
4. 2421 – Menedżer marketingu

Wybór konkretnego kodu zależy od specyfiki działań agencji i wykonywanych ról. Zalecam zapoznanie z wyszukiwarką opisów zawodów, aby wybrać najbardziej trafny kod. Jeżeli masz problem z wyboru kodu, skontaktuj się z naszym biurem księgowym, chętnie pomożemy.

Pamiętaj, że każdy przedsiębiorca musi posiadać profil na Platformie Usług Elektronicznych (PUE) ZUS, co umożliwia m.in. składanie dokumentów online oraz zarządzanie składkami.

Jaki kod PKD dla agencji marketingowej?

Wspominałam wcześniej, że wypełniając wniosek w CEIDG, konieczne będzie wpisanie kodu PKD. Dla agencji marketingowej odpowiednim kodem PKD będzie 73.11.Z – Działalność agencji reklamowych. 

Możesz również rozważyć dodatkowe kody, w zależności od zakresu usług, np.:

• 73.12.Z – Działalność agencji PR.
• 73.20.Z – Działalność związana z badaniem rynku i opinii publicznej.
• 74.10.Z – Działalność w zakresie projektowania graficznego.
• 74.20.Z – Działalność w zakresie fotografii.
• 74.90.Z – Pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzie można zakwalifikować usługi doradcze.
• 82.99.Z – Pozostała działalność usługowa w zakresie administracji biurowej.

Wybór kodów PKD powinien odpowiadać rzeczywistym działaniom, jakie planujesz prowadzić.

Czy jako agencja marketingowa można korzystać ze zwolnienia z VAT, czy trzeba się zarejestrować?

Prowadząc agencję marketingową, możesz być zwolniony z VAT, jeśli Twoje roczne przychody nie przekraczają 200 000 zł netto. Jednak warto rozważyć, czy rejestracja jako płatnik VAT nie będzie korzystniejsza, zwłaszcza jeśli planujesz współpracę z innymi firmami. W relacjach B2B VAT jest neutralny, ponieważ Twoi klienci mogą go odliczyć, co nie obciąża ich dodatkowym kosztem.

Więcej o zaletach i wadach bycia VAT-owcem opisałam w osobnym artykule: https://solidnaksiegowa.com/co-wybrac-zakladajac-jednoosobowa-dzialalnosc-gospodarcza-vat-czy-nie-vat/. 

Kasa fiskalna – czy dotyczy agencji marketingowej?

Większość agencji marketingowych nie musi od razu posiadać kasy fiskalnej, ponieważ sprzedaż usług na rzecz innych firm (B2B) nie wymaga jej posiadania. Obowiązek rejestracji sprzedaży na kasie fiskalnej może się pojawić, jeśli świadczysz usługi na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, ale dotyczy to głównie usług z zakresu sprzedaży towarów. Nie spotkałam się z tym, aby agencje marketingowe świadczyły swoje usługi na rzecz osób prywatnych, dlatego mogę założyć, że kasa fiskalna nie będzie Ci potrzebna.

Jakie są najczęstsze koszty dla agencji marketingowej?

Do najczęstszych kosztów agencji marketingowej należą:

• Wynagrodzenia pracowników lub podwykonawców (grafików, copywriterów, specjalistów SEO) – księgowane do kosztów firmowych na podstawie list płac, lub faktur VAT;
• Koszty zakupu oprogramowania (np. narzędzia do zarządzania kampaniami, analizy danych, CRM oraz inne narzędzia marketingowe)
• Reklamy i promocje (koszty kampanii w mediach społecznościowych, Google Ads)
• Koszty związane z biurem (najem powierzchni, wyposażenie, media)
• Koszty sprzętu elektronicznego (komputer, laptop, tablet, iphone, kamerka internetowa, statyw, mikrofon)
• Koszty księgowości i obsługi prawnej, jeśli zdecydujesz się na outsourcing tych usług

Podsumowanie

Założenie agencji marketingowej wymaga odpowiedniego przygotowania formalnego oraz wyboru optymalnej formy prowadzenia księgowości. Decyzje dotyczące formy opodatkowania, zwolnienia z VAT oraz konieczności posiadania kasy fiskalnej mogą wpłynąć na sposób funkcjonowania Twojej firmy. Aby skutecznie zarządzać kosztami i zobowiązaniami, warto skorzystać z usług księgowych, które pomogą w prawidłowym rozliczaniu działalności.

Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Nie wiesz, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach. Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.