Zawód dietetyka staje się coraz bardziej popularny, a rosnące zainteresowanie zdrowym stylem życia sprawia, że wielu specjalistów w tej dziedzinie decyduje się na prowadzenie własnej działalności gospodarczej. Jeśli jesteś dietetykiem i zastanawiasz się, jak rozpocząć własną działalność oraz jak prowadzić księgowość, ten artykuł jest dla Ciebie.

Formy opodatkowania dla dietetyka

Jako dietetyk prowadzący własną działalność gospodarczą, możesz wybrać jedną z kilku form opodatkowania. Wybór odpowiedniego sposobu rozliczenia wpływa zarówno na wysokość Twoich zobowiązań podatkowych, jak i sposób prowadzenia ewidencji księgowej. Poniżej omawiam dostępne dla Ciebie opcje.

Skala podatkowa (zasady ogólne)

Skala podatkowa obejmuje trzy stawki: 0%, 12% i 32%. Jest korzystna dla dietetyków z niższymi dochodami oraz tych, którzy chcą korzystać z różnych ulg, jak wspólne rozliczenie z małżonkiem czy ulgi rodzinne.

Jak to działa? Jeśli dochody nie przekraczają 30 000 zł rocznie, obowiązuje stawka 0%, co oznacza brak podatku. Dochody w przedziale 30 000 zł – 120 000 zł objęte są stawką 12%. Po przekroczeniu progu 120 000 zł rocznie nadwyżka dochodów jest opodatkowana stawką 32%.

Zalety:

• Stawka 0% dla niskich dochodów.
• Możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu.
• Dostęp do licznych ulg podatkowych.
• Opcja wspólnego rozliczania z małżonkiem.

Wady:

• Wysoka stawka 32% przy dużych dochodach.
• Składka zdrowotna jako 9% od dochodu z działalności.

Podatek liniowy

Podatek liniowy ma stałą stawkę 19%, bez względu na wysokość dochodów, co jest atrakcyjne dla dietetyków z wyższymi dochodami (powyżej 120 000 zł rocznie), gdyż chroni przed przeskokiem na 32% stawkę przy zasadach ogólnych.

Zalety:

• Proste zasady rozliczeń.
• Opłacalny przy wysokich dochodach.
• Możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu.

Wady:

• Brak wspólnego rozliczenia z małżonkiem.
• Ograniczony dostęp do ulg podatkowych.
• Brak kwoty wolnej od podatku w wysokości 30.000 zł rocznie

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Ryczałt wynosi 14% dla usług dietetycznych i opiera się na przychodach, bez możliwości odliczania kosztów. Jest korzystny dla dietetyków z niskimi kosztami prowadzenia działalności.

Zalety:

• Relatywnie niska stawka podatku.
• Prosty sposób rozliczania bez konieczności ewidencjonowania kosztów.

Wady:

• Brak możliwości odliczenia kosztów.
• Niekorzystny przy wysokich wydatkach (np. zatrudnienie pracowników, wysokie koszty wynajmu lokalu, zakupu specjalistycznego sprzętu, suplementów do dalszej odsprzedaży)
• Brak kwoty wolnej od podatku w wysokości 30.000 zł rocznie

Jak założyć działalność gospodarczą jako dietetyk?

Aby móc legalnie prowadzić działalność jako dietetyk, konieczne jest dokonanie rejestracji w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Rejestracja jest bezpłatna i można ją wykonać zdalnie poprzez platformę biznes.gov.pl. Podczas wypełniania formularza należy wpisać podstawowe informacje dotyczące działalności, w tym:

• Nazwę firmy,
• Odpowiedni kod PKD,
• Adres prowadzenia działalności,
• Datę rozpoczęcia działalności,
• Preferowaną formę opodatkowania.

Więcej szczegółów znajdziesz w praktycznym poradniku, jak założyć jednoosobową działalność gospodarczą: https://solidnaksiegowa.com/jak-zalozyc-jednoosobowa-dzialalnosc-gospodarcza/.

Zgłoszenie do ZUS

Każdy dietetyk prowadzący własną działalność gospodarczą musi opłacać składki na ubezpieczenia społeczne oraz zdrowotne w Zakładzie Ubezpieczeń Społecznych (ZUS). Zgłoszenie do ZUS następuje automatycznie po rejestracji firmy w CEIDG.

Należy jednak pamiętać o zgłoszeniu się do odpowiedniego ubezpieczenia poprzez wypełnienie formularza ZUS ZUA (dotyczy pełnych składek, takich jak preferencyjny lub standardowy ZUS) albo ZUS ZZA (obejmuje wyłącznie składkę zdrowotną – np. przy korzystaniu z „ulgi na start” lub równoczesnym zatrudnieniu na etacie i prowadzeniu działalności).

Jaki numer PKD dla dietetyka?

Podczas rejestracji działalności konieczne jest określenie odpowiedniego numeru PKD, który opisuje rodzaj prowadzonej działalności. Dla dietetyka najlepszym wyborem będzie:

• 86.90. E – Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana

Jeśli zamierzasz również świadczyć usługi doradcze lub edukacyjne, możesz dodać inne numery PKD, np.:

• 85.59.B – Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, jeśli planujesz prowadzić szkolenia i warsztaty z zakresu dietetyki.
• 96.09.Z – Pozostała działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, np. usługi coachingowe czy doradztwo zdrowotne.

Czy dietetyk może korzystać ze zwolnienia z VAT?

Usługi dietetyczne mogą podlegać zwolnieniu z VAT (na podstawie art. 43 ustawy o VAT), jeśli są uznawane za usługi medyczne w świetle przepisów. Zwolnienie to dotyczy głównie działań związanych z ochroną zdrowia. 

Jednak w przypadku, gdy świadczysz dodatkowo inne usługi, takie jak profilaktyczne porady dietetyczne online, edukacja czy coaching, może być konieczna rejestracja jako podatnik VAT. Dzieje się się tak, gdy roczny obrót z prowadzonej działalności przekroczy 200 000 zł. Wtedy obowiązkowo musisz zarejestrować się jako płatnik VAT, niezależnie od rodzaju świadczonych usług. 

Dodatkowo świadczenie usług doradczych np. doradztwo niemedyczne, oznacza, że trzeba zarejestrować się do VAT niezależnie od wysokości przychodów z działalności.

Czy dietetyk potrzebuje kasy fiskalnej?

Kasa fiskalna nie jest obowiązkowa, jeśli dietetyk świadczy swoje usługi dla innych firm np. jest podwykonawcą i wystawia faktury dla przychodni, lub poradni dietetycznej.

W innych przypadkach, jeśli świadczysz usługi dla osób fizycznych nieprowadzących działalności (konsumentów) np. jeśli prowadzisz sprzedaż suplementów diety lub prowadzisz warsztaty dietetyczne dla szerokiej publiczności, kasa fiskalna może być wymagana jeśli Twoje roczne przychody przekraczają 20 tys. zł. 

W nieco korzystniejszej sytuacji znajdują się dietetycy świadczący usługi online dla swoich indywidualnych klientów. Mogą oni korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej, jeśli spełnią dwa warunki:

1. Otrzymają w całości zapłatę za swoją usługę za pośrednictwem poczty, banku lub spółdzielczej kasy oszczędnościowo-kredytowej (płatność przelewem);
2. Z ewidencji oraz dowodów dokumentujących zapłatę jednoznacznie wynika, jakiej konkretnie czynności dotyczyła usługa.

Najczęstsze koszty działalności dietetyka

Koszty prowadzenia działalności mogą się różnić w zależności od Twojego modelu pracy. Oto najczęstsze wydatki, które mogą pojawić się w Twojej działalności:

• Wynajem gabinetu lub biura – Jeśli przyjmujesz klientów osobiście, kosztem może być wynajem lokalu.
• Koszty marketingowe – Reklamowanie swoich usług w internecie, na portalach społecznościowych czy korzystanie z płatnych ogłoszeń może stanowić znaczną część budżetu.
• Szkolenia i kursy – Dietetyka to dziedzina, w której ważne jest ciągłe podnoszenie kwalifikacji. Koszty szkoleń mogą być odliczane od przychodów jako koszty uzyskania przychodu.
• Zakup sprzętu i oprogramowania – Specjalistyczne narzędzia, oprogramowanie do analizy diety czy sprzęt komputerowy to kolejne koszty, które mogą się pojawić.

Więcej przeczytasz tutaj: 8 pomysłów na firmowe koszty dietetyka.

Zarejestruj swoją działalność jako dietetyk z nami

Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Zastanawiasz się, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do Ciebie w ciągu 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach.

Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o Twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.