Prowadzenie działalności gospodarczej jako fotograf to nie tylko kreatywne sesje zdjęciowe i obróbka zdjęć, ale także zarządzanie finansami, podatkami oraz obowiązkami księgowymi. Właściwe prowadzenie księgowości to klucz do uniknięcia problemów z urzędami oraz zapewnienia stabilności finansowej firmy. W tym artykule dowiesz się, jak założyć działalność gospodarczą jako fotograf, jakie są dostępne formy opodatkowania, oraz na co zwrócić uwagę, prowadząc księgowość w tej branży.

Czy fotograf musi prowadzić działalność gospodarczą?

Nie każdy fotograf musi od razu zakładać działalność gospodarczą. W zależności od skali Twojej działalności, możesz rozważyć alternatywy, takie jak umowa o dzieło czy zlecenie. Jeśli fotografia nie jest Twoim głównym źródłem dochodu, możesz świadczyć usługi na podstawie umowy o dzieło, unikając płacenia składek na ZUS.

Warto jednak pamiętać, że jeśli prowadzisz sesje fotograficzne regularnie i na większą skalę, lepszym rozwiązaniem będzie założenie działalności gospodarczej. Taki krok pozwoli Ci legalnie rozliczać się z fiskusem, unikając ryzyka uznania Twojej pracy za nielegalną działalność zarobkową.

Jak założyć działalność gospodarczą jako fotograf?

Założenie działalności gospodarczej jako fotograf to prosty proces, który możesz przeprowadzić online przez stronę CEIDG. Oto kroki, które musisz podjąć:

1. Rejestracja firmy – Wypełnij formularz CEIDG-1, w którym podajesz swoje dane, nazwę firmy oraz datę rozpoczęcia działalności.
2. Wybór numeru PKD – Fotografowie powinni wybrać numer PKD, który opisuje zakres ich działalności. Najlepszym wyborem będzie 74.20.Z – Działalność fotograficzna, który obejmuje wszelkie usługi fotograficzne, takie jak sesje zdjęciowe, obróbka zdjęć, czy sprzedaż gotowych fotografii.
3. Wybór formy opodatkowania – Musisz zdecydować, w jaki sposób chcesz rozliczać swoje dochody z działalności. Omówienie dostępnych form znajdziesz w dalszej części artykułu.
4. Zgłoszenie do ZUS – W ciągu 7 dni od założenia działalności musisz zgłosić się do ZUS-u, aby opłacać składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne. W zależności od tego, czy jest to Twoje główne źródło dochodu, zgłaszasz się do pełnych składek (ZUS ZUA) lub tylko zdrowotnych (ZUS ZZA np. “ulga na start”).
5. Zgłoszenie do VAT (opcjonalne lub obowiązkowe).

Formy opodatkowania dla fotografa

Jako fotograf masz do wyboru kilka form opodatkowania działalności gospodarczej. Wybór odpowiedniej zależy od Twoich przewidywanych dochodów i kosztów prowadzenia działalności:

• Zasady ogólne (skala podatkowa) – Podatek według skali progresywnej (12% lub 32%). Daje możliwość korzystania z ulg podatkowych, takich jak ulga na dzieci czy wspólne rozliczenie z małżonkiem. To dobra opcja, jeśli spodziewasz się mniejszych dochodów lub masz wysokie koszty.
• Podatek liniowy – Stała stawka podatku wynosi 19%, niezależnie od wysokości dochodów. To korzystna opcja dla osób, które mają wyższe dochody i chcą uniknąć wyższych progów podatkowych, jednak nie daje ona możliwości korzystania z niektórych ulg jak wspólne rozliczenie z małżonkiem, czy ulga na dzieci.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – W przypadku działalności fotograficznej ryczałt wynosi 15% od przychodów. To opcja dla tych, którzy mają niewielkie koszty prowadzenia działalności i chcą uproszczonej księgowości.

Jaki kod PKD dla fotografa?

Dla działalności fotografa najodpowiedniejszym kodem PKD jest 74.20.Z – „Działalność fotograficzna”. Kod ten obejmuje wszelkie usługi fotograficzne, takie jak sesje zdjęciowe, obróbka zdjęć oraz sprzedaż gotowych fotografii.

Czy fotograf może korzystać ze zwolnienia z VAT?

Tak, fotografowie mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, o ile ich roczne przychody nie przekroczą 200 tys. zł. Zwolnienie z VAT jest korzystne, jeśli Twoimi klientami są osoby fizyczne, które nie prowadzą działalności gospodarczej, ponieważ nie odczują oni różnicy w cenie usługi. Jeśli jednak współpracujesz z firmami będącymi płatnikami VAT, warto rozważyć rejestrację jako podatnik VAT, ponieważ firmy te preferują faktury VAT-owskie, które mogą odliczyć. Rejestracja do VAT pozwoli Ci na odliczenie podatku VAT od firmowych kosztów.

Czy fotograf musi mieć kasę fiskalną?

Obowiązek posiadania kasy fiskalnej może dotyczyć fotografów, którzy świadczą usługi osobom prywatnym (nieprzedsiębiorcom). Jednak na ogół działalność fotograficzna jest objęta zwolnieniem z obowiązku posiadania kasy fiskalnej do momentu, gdy roczne przychody z usług dla osób fizycznych przekroczą 20 tys. zł. 

Jeśli obsługujesz firmy, zwolnienie z kasy fiskalnej Ciebie nie dotyczy.Warto jednak monitorować przepisy, ponieważ regulacje dotyczące kas fiskalnych mogą się zmieniać.

Najczęstsze koszty w działalności fotografa

Prowadzenie działalności fotograficznej wiąże się z wieloma kosztami, które możesz odliczyć w ramach działalności gospodarczej. Oto najczęstsze z nich:

• Sprzęt fotograficzny – Zakup aparatów, obiektywów, statywów i innego sprzętu technicznego to często duży wydatek, który możesz zaliczyć do kosztów działalności.
• Oprogramowanie do obróbki zdjęć – Programy do edycji zdjęć, takie jak Adobe Photoshop czy Lightroom, to konieczność w codziennej pracy fotografa. Koszty licencji możesz odliczyć jako koszt prowadzenia działalności.
• Koszty marketingowe – Promocja usług fotograficznych, np. za pośrednictwem kampanii w mediach społecznościowych, reklamy Google Ads czy własnej strony internetowej, może być zaliczona do kosztów firmowych.
• Podróże służbowe – Dojazdy na sesje zdjęciowe, zarówno lokalne, jak i zagraniczne, mogą być odliczone jako koszty. Należy jednak pamiętać o gromadzeniu odpowiednich dokumentów potwierdzających wydatki.
• Ubezpieczenie sprzętu – Sprzęt fotograficzny jest drogi i podatny na uszkodzenia, dlatego warto rozważyć jego ubezpieczenie. Koszt polisy ubezpieczeniowej również można zaliczyć do kosztów prowadzenia działalności.

Więcej przykładowych kosztów dla fotografa znajdziesz w osobnym artykule: https://solidnaksiegowa.com/oto-7-pomyslow-na-firmowe-koszty-fotografa/

Podsumowanie

Prowadzenie księgowości dla fotografa nie musi być trudne, jeśli odpowiednio wcześnie zaplanujesz swoje działania. Ważne jest, aby monitorować przepisy podatkowe, korzystać z ulg oraz dokładnie prowadzić dokumentację finansową. Dzięki temu zminimalizujesz ryzyko błędów i będziesz mógł w pełni skoncentrować się na rozwijaniu swojej pasji do fotografii.

Załóż działalność jako fotograf z nami!

Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Zastanawiasz się, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do Ciebie w ciągu 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach.

Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o Twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.