Influencerzy to coraz bardziej popularna grupa zawodowa, która łączy pasję do tworzenia treści z możliwością zarabiania na współpracy z markami. Jeśli planujesz założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jako influencer, musisz zapoznać się z podstawami księgowości i zarządzania finansami. W tym artykule znajdziesz kluczowe informacje na temat zakładania działalności, wyboru numeru PKD, form opodatkowania, rejestracji VAT, kas fiskalnych, kosztów działalności oraz korzystania z pomocy księgowej. Zapraszam do lektury!
Podczas zakładania działalności kluczowe jest podjęcie decyzji dotyczącej formy opodatkowania, która najlepiej odpowiada Twoim potrzebom. Oto kilka opcji:
|
Skala podatkowa
|
|
|
Zalety
|
Wady
|
|
kwota wolna od podatku w wysokości 30.000 zł rocznie
|
aż 32% podatku dochodowego dla dochodów powyżej 120.000 zł rocznie
|
|
tylko 12% podatku dochodowego dla dochodów rocznych 30.000 – 120.000 zł
|
składka zdrowotna jako 9% od dochodu z działalności
|
|
możliwość wspólnego rozliczenia z małżonkiem
|
|
|
możliwość skorzystania ze wszystkich dostępnych ulg podatkowych
|
|
|
możliwość odliczenia kosztów prowadzenia działalności
|
|
|
Podatek liniowy
|
|
|
Zalety
|
Wady
|
|
stała 19% stawka podatku niezaleznie od dochodu z działalności
|
składka zdrowotna w wysokości 4,9% od dochodu z działalności
|
|
możliwość odliczenia kosztów prowadzenia działalności
|
brak kwoty wolnej od podatku w wysokości 30.000 zł rocznie
|
|
możliwość skorzystania z wybranych ulg podatkowych np. ulga termomodernizacyjna, dla rodziny 4+, na powrót, IKZE
|
brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem
|
|
|
brak możliwości korzystania z ulgi na dzieci
|
|
Ryczałt
|
|
|
Zalety
|
Wady
|
|
Relatywnie niski stawki podatku dla wielu branż np. 15% podatku od usług reklamowych i marketingowych
|
brak możliwości odliczenia kosztów prowadzenia działalności
|
|
Składka zdrowotna jako konkretna kwota przypisana do progu przychodów, a nie jako procent uzależniony od przychodów
|
brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem
|
|
możliwość skorzystania z wybranych ulg podatkowych np. ulga termomodernizacyjna, dla rodziny 4+, na powrót, IKZE
|
brak możliwości korzystania z ulgi na dzieci
|
|
|
brak kwoty wolnej od podatku w wysokości 30.000 zł rocznie
|
Polecam dokonać rejestracji działalności w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Proces jest darmowy i dostępny online. Wypełniając formularz CEIDG-1, będziesz potrzebować:
Po złożeniu wniosku otrzymasz numer NIP oraz REGON.
W rejestracji działalności gospodarczej w CEIDG pomoże Ci to nagranie:
Prowadząc działalność gospodarczą, jesteś zobowiązany do opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne. Rejestracja w ZUS jako płatnik składek odbywa się automatycznie po wpisie do CEIDG. Następnie musisz zgłosić się do ubezpieczeń, korzystając z formularzy ZUS ZUA (dla pełnych ubezpieczeń np. ZUS preferencyjny, lub duży ZUS) lub ZUS ZZA (dla samego ubezpieczenia zdrowotnego np. ulga na start).
Jeśli zatrudniasz pracowników, również musisz ich zgłosić do ubezpieczeń społecznych. Od 2023 roku wymagane jest posiadanie konta na Platformie Usług Elektronicznych (PUE) ZUS, co znacznie ułatwia zarządzanie składkami i umożliwia korzystanie z elektronicznych usług ZUS.
Influencerzy mogą korzystać ze zwolnienia z VAT, o ile ich roczny przychód nie przekracza 240 000 zł oraz jeśli nie świadczą usług doradczych i nie sprzedają artykułów wymienionych w art. 113 ustawy o VAT np. perfum i wód toaletowych w formie online
Zazwyczaj sprzedaż produktów, takich jak kursy online czy ebooki, lub współpraca z firmami polskimi i zagranicznymi zagranicznymi (markami), nie wymaga zarejestrowania się jako podatnik VAT. Obowiązkowa rejestracja VAT następuje dopiero w przypadku przekroczenia limitu 240 000 zł rocznego przychodu.Dlatego ważne jest, aby na bieżąco monitorować swój obrót i zrozumieć obowiązki związane z rejestracją VAT, aby uniknąć potencjalnych problemów.
Przeczytaj również: Co wybrać zakładając jednoosobową działalność gospodarczą: VAT, czy nie VAT?
Influencerzy nie muszą posiadać kasy fiskalnej, jeśli świadczą usługi głównie dla firm i wystawiają faktury.
Jeżeli jednak oferujesz usługi bezpośrednio konsumentom (osobom fizycznym), będziesz zobowiązany do posiadania kasy fiskalnej, jeśli Twój roczny obrót z tych usług przekroczy 20 000 zł. Z mojego doświadczenia wynika, że usługi świadczone są zazwyczaj dla marek (firm) zatem obowiązek posiadania kasy fiskalnej zapewne nie będzie Ciebie dotyczył.
Księgowość jest kluczowym aspektem działalności influencera. Możesz zdecydować się na samodzielne prowadzenie księgowości z użyciem odpowiednich programów lub zlecić tę pracę do biura rachunkowego. Warto regularnie dokumentować przychody i wydatki oraz dbać o rozliczenia podatkowe.
Do typowych kosztów prowadzenia działalności jako influencer należą:
Jeśli nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą, skontaktuj się z nami! Nasza konsultantka oddzwoni do Ciebie w ciągu 24 godzin, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i potrzebach. Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut, podczas której omówimy Twoją branżę oraz kolejne kroki.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
