Prowadzenie praktyki psychologicznej to nie tylko pomoc klientom w rozwiązywaniu ich problemów, ale również efektywne zarządzanie finansami i księgowością. Dla psychologów, którzy chcą założyć własną praktykę, zrozumienie podstawowych zasad dotyczących działalności gospodarczej jest kluczowe. W tym artykule dowiesz się, jak założyć działalność jako psycholog, jaki numer PKD wybrać, jakie formy opodatkowania są dostępne, czy konieczna jest rejestracja VAT, oraz jakie są najczęstsze koszty prowadzenia praktyki psychologicznej. Zapraszam do lektury!

Wybór formy opodatkowania dla psychologa

Pierwszym krokiem przy zakładaniu działalności jest wybór właściwej formy opodatkowania. W zależności od prognozowanych przychodów i kosztów związanych z prowadzeniem działalności masz do wyboru kilka opcji.

Zasady ogólne (skala podatkowa) 

Jeśli przewidujesz niskie lub umiarkowane dochody, skala podatkowa może być odpowiednim wyborem. W tym przypadku obowiązują stawki:

• 0% – dla dochodów do 30 000 zł rocznie,
• 12% – dla dochodów w przedziale od 30 001 zł do 120 000 zł,
• 32% – dla dochodów powyżej 120 000 zł rocznie.

Przy tej formie opodatkowania możesz skorzystać z różnych ulg podatkowych, takich jak wspólne rozliczenie z małżonkiem, ulga prorodzinna czy ulga dla rodziny 4+. Dodatkowo, istnieje możliwość odliczania kosztów uzyskania przychodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania.

Podatek liniowy

Jest to stała stawka podatku w wysokości 19%, bez względu na wysokość osiąganych dochodów. Opcja ta może być korzystna dla psychologów, którzy spodziewają się wyższych dochodów (powyżej 120 000 zł rocznie). Podatek liniowy nie umożliwia jednak korzystania z niektórych ulg podatkowych (np. wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ulgi na dzieci, czy ulgi na Internet).

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych 

To uproszczona forma opodatkowania, odpowiednia dla psychologów, którzy nie ponoszą wysokich kosztów prowadzenia działalności. Stawka ryczałtu dla usług psychologicznych wynosi zazwyczaj 14%. Wadą tej formy jest brak możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu, a podatek obliczany jest bezpośrednio od przychodu, co może być niekorzystne przy większych wydatkach. Więcej o ryczałcie dla psychologa, przeczytasz tutaj: https://solidnaksiegowa.com/ryczalt-dla-psychologa-i-psychoterapeuty/. 

Jak zarejestrować działalność jako psycholog w CEIDG?

Po wyborze formy opodatkowania kolejnym krokiem jest rejestracja działalności w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Proces ten jest darmowy i można go przeprowadzić online, wypełniając formularz CEIDG-1. W formularzu należy podać:

• Dane osobowe – imię, nazwisko, PESEL,
• Nazwę firmy – np. „Gabinet Psychologiczny Anna Kowalska”,
• Kod PKD,
• Wybraną formę opodatkowania,
• Adres działania firmy.

Po złożeniu wniosku automatycznie otrzymasz numer NIP oraz REGON.

Rejestracja w ZUS 

Po zarejestrowaniu działalności w CEIDG konieczne jest zgłoszenie się do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) jako ubezpieczony. Możesz to zrobić online w trakcie rejestracji firmy, co jest wygodnym i szybkim rozwiązaniem. Ważne jest, aby wybrać odpowiedni formularz, zależnie od tego, z jakich ulg planujesz skorzystać, np. ZUS ZZA dla „ulgi na start” lub ZUS ZUA w przypadku preferencyjnych składek ZUS.

Przeczytaj więcej o ulgach dla nowych firm tutaj: https://solidnaksiegowa.com/zus-dla-nowych-firm-z-jakich-ulg-mozesz-skorzystac/. 

Jeśli masz trudności ze znalezieniem właściwego kodu zawodu dla psychologa, odsyłam do tego wpisu: https://solidnaksiegowa.com/psycholog-kod-zawodu-wszystko-co-musisz-wiedziec/. 

Jaki kod PKD dla psychologa?

Dla psychologów istnieją trzy odpowiednie kody PKD, które można wykorzystać przy rejestracji działalności:

• 86.90.E – Pozostała działalność w zakresie opieki zdrowotnej, gdzie indziej niesklasyfikowana. Ten kod obejmuje usługi świadczone przez psychologów, takie jak terapia oraz doradztwo psychologiczne.
• 85.60.Z – Działalność wspomagająca edukację. Ten kod dotyczy działalności w zakresie pomocy psychologiczno-pedagogicznej, w tym wspierania dzieci i młodzieży w rozwoju edukacyjnym.
• 88.99.Z – Pozostała pomoc społeczna bez zakwaterowania, gdzie indziej niesklasyfikowana. Podklasa ta obejmuje działalność poradni, schronisk oraz różne formy pomocy społecznej świadczone osobom i rodzinom. W zakres ten wchodzi również doradztwo w zakresie planowania budżetów, działalność poradni małżeńskich i rodzinnych, oraz pomoc ofiarom klęsk żywiołowych.

Wybór odpowiedniego kodu PKD zależy od specyfiki świadczonych usług oraz rodzaju działalności, którą planujesz prowadzić jako psycholog. Jeżeli masz nadal wątpliwości, warto przed rejestracją warto skonsultować się z doradcą.

Czy psycholog musi zarejestrować się jako podatnik VAT?

Psychologowie mogą być zwolnieni z VAT, jeśli oferują usługi o charakterze terapeutycznym, a ich roczny obrót nie przekracza 200 000 zł. W takiej sytuacji nie ma obowiązku rejestracji jako podatnik VAT. Ważne jest, aby regularnie monitorować swoje przychody, aby w razie potrzeby odpowiednio zareagować na zmiany w obrotach.

Więcej informacji na temat konieczności rejestracji jako podatnik VAT można znaleźć tutaj: https://solidnaksiegowa.com/uslugi-psychologiczne-a-vat/.

Kasa fiskalna – czy jest potrzebna dla psychologa?

Zazwyczaj psychologowie nie muszą posiadać kasy fiskalnej, jeśli świadczą usługi głównie na rzecz innych firm i wystawiają faktury (np. wystawiają fakturę za swoje usługi na rzecz przychodni, poradni, szpitala).

Obowiązek jej posiadania dotyczy jedynie przypadków, gdy usługi są świadczone bezpośrednio konsumentom (osobom fizycznym), a roczny obrót z tych usług przekracza limit 20 000 zł.

Po więcej informacji w tej kwestii zapraszam do zapoznania się z osobnym wpisem: https://solidnaksiegowa.com/czy-psycholog-musi-miec-kase-fiskalna/.

Prowadzenie księgowości dla psychologów

Prowadzenie księgowości to kluczowy aspekt działalności psychologicznej. Możesz prowadzić księgowość samodzielnie, korzystając z odpowiednich programów, lub zlecić to zadanie do biura rachunkowego. Współpraca z księgowym zapewni Ci bezpieczeństwo w obszarze formalności i pozwoli skupić się na praktyce psychologicznej.

Najczęstsze koszty działalności psychologicznej

Do najczęstszych kosztów prowadzenia działalności psychologicznej należą:

• Wynajem lokalu lub gabinetu,
• Koszty szkoleń i kursów doszkalających,
• Zakup materiałów biurowych,
• Koszty marketingowe (np. strona internetowa, reklama),
• Opłaty za księgowość.

Podsumowanie

Zakładanie działalności jako psycholog wymaga kilku formalnych kroków, od wyboru formy opodatkowania po rejestrację w CEIDG. Prawidłowe prowadzenie księgowości jest kluczowe dla sukcesu finansowego, dlatego warto rozważyć skorzystanie z pomocy księgowego, aby uniknąć błędów i skupić się na rozwijaniu swojej praktyki.

Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Zastanawiasz się, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do Ciebie w ciągu 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach. Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o Twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.