Prowadzenie praktyki psychologicznej to nie tylko pomoc klientom w rozwiązywaniu ich problemów, ale również efektywne zarządzanie finansami i księgowością. Dla psychologów, którzy chcą założyć własną praktykę, zrozumienie podstawowych zasad dotyczących działalności gospodarczej jest kluczowe. W tym artykule dowiesz się, jak założyć działalność jako psycholog, jaki numer PKD wybrać, jakie formy opodatkowania są dostępne, czy konieczna jest rejestracja VAT, oraz jakie są najczęstsze koszty prowadzenia praktyki psychologicznej. Zapraszam do lektury!
Spis treści
Pierwszym krokiem przy zakładaniu działalności jest wybór właściwej formy opodatkowania. W zależności od prognozowanych przychodów i kosztów związanych z prowadzeniem działalności masz do wyboru kilka opcji.
Zasady ogólne (skala podatkowa)
Jeśli przewidujesz niskie lub umiarkowane dochody, skala podatkowa może być odpowiednim wyborem. W tym przypadku obowiązują stawki:
Przy tej formie opodatkowania możesz skorzystać z różnych ulg podatkowych, takich jak wspólne rozliczenie z małżonkiem, ulga prorodzinna czy ulga dla rodziny 4+. Dodatkowo, istnieje możliwość odliczania kosztów uzyskania przychodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania.
Podatek liniowy
Jest to stała stawka podatku w wysokości 19%, bez względu na wysokość osiąganych dochodów. Opcja ta może być korzystna dla psychologów, którzy spodziewają się wyższych dochodów (powyżej 120 000 zł rocznie). Podatek liniowy nie umożliwia jednak korzystania z niektórych ulg podatkowych (np. wspólnego rozliczenia z małżonkiem, ulgi na dzieci, czy ulgi na Internet).
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
To uproszczona forma opodatkowania, odpowiednia dla psychologów, którzy nie ponoszą wysokich kosztów prowadzenia działalności. Stawka ryczałtu dla usług psychologicznych wynosi zazwyczaj 14%. Wadą tej formy jest brak możliwości odliczania kosztów uzyskania przychodu, a podatek obliczany jest bezpośrednio od przychodu, co może być niekorzystne przy większych wydatkach. Więcej o ryczałcie dla psychologa, przeczytasz tutaj: https://solidnaksiegowa.com/ryczalt-dla-psychologa-i-psychoterapeuty/.
Po wyborze formy opodatkowania kolejnym krokiem jest rejestracja działalności w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Proces ten jest darmowy i można go przeprowadzić online, wypełniając formularz CEIDG-1. W formularzu należy podać:
Po złożeniu wniosku automatycznie otrzymasz numer NIP oraz REGON.
Po zarejestrowaniu działalności w CEIDG konieczne jest zgłoszenie się do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS) jako ubezpieczony. Możesz to zrobić online w trakcie rejestracji firmy, co jest wygodnym i szybkim rozwiązaniem. Ważne jest, aby wybrać odpowiedni formularz, zależnie od tego, z jakich ulg planujesz skorzystać, np. ZUS ZZA dla „ulgi na start” lub ZUS ZUA w przypadku preferencyjnych składek ZUS.
Przeczytaj więcej o ulgach dla nowych firm tutaj: https://solidnaksiegowa.com/zus-dla-nowych-firm-z-jakich-ulg-mozesz-skorzystac/.
Jeśli masz trudności ze znalezieniem właściwego kodu zawodu dla psychologa, odsyłam do tego wpisu: https://solidnaksiegowa.com/psycholog-kod-zawodu-wszystko-co-musisz-wiedziec/.
Dla psychologów istnieją trzy odpowiednie kody PKD, które można wykorzystać przy rejestracji działalności:
Wybór odpowiedniego kodu PKD zależy od specyfiki świadczonych usług oraz rodzaju działalności, którą planujesz prowadzić jako psycholog. Jeżeli masz nadal wątpliwości, warto przed rejestracją warto skonsultować się z doradcą.
Psychologowie mogą być zwolnieni z VAT, jeśli oferują usługi o charakterze terapeutycznym, a ich roczny obrót nie przekracza 200 000 zł. W takiej sytuacji nie ma obowiązku rejestracji jako podatnik VAT. Ważne jest, aby regularnie monitorować swoje przychody, aby w razie potrzeby odpowiednio zareagować na zmiany w obrotach.
Więcej informacji na temat konieczności rejestracji jako podatnik VAT można znaleźć tutaj: https://solidnaksiegowa.com/uslugi-psychologiczne-a-vat/.
Zazwyczaj psychologowie nie muszą posiadać kasy fiskalnej, jeśli świadczą usługi głównie na rzecz innych firm i wystawiają faktury (np. wystawiają fakturę za swoje usługi na rzecz przychodni, poradni, szpitala).
Obowiązek jej posiadania dotyczy jedynie przypadków, gdy usługi są świadczone bezpośrednio konsumentom (osobom fizycznym), a roczny obrót z tych usług przekracza limit 20 000 zł.
Po więcej informacji w tej kwestii zapraszam do zapoznania się z osobnym wpisem: https://solidnaksiegowa.com/czy-psycholog-musi-miec-kase-fiskalna/.
Prowadzenie księgowości to kluczowy aspekt działalności psychologicznej. Możesz prowadzić księgowość samodzielnie, korzystając z odpowiednich programów, lub zlecić to zadanie do biura rachunkowego. Współpraca z księgowym zapewni Ci bezpieczeństwo w obszarze formalności i pozwoli skupić się na praktyce psychologicznej.
Do najczęstszych kosztów prowadzenia działalności psychologicznej należą:
Zakładanie działalności jako psycholog wymaga kilku formalnych kroków, od wyboru formy opodatkowania po rejestrację w CEIDG. Prawidłowe prowadzenie księgowości jest kluczowe dla sukcesu finansowego, dlatego warto rozważyć skorzystanie z pomocy księgowego, aby uniknąć błędów i skupić się na rozwijaniu swojej praktyki.
Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Zastanawiasz się, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do Ciebie w ciągu 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach. Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o Twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.
Pobierz bezpłatne porównanie:
i sprawdź, która forma działalności będzie dla Ciebie bardziej opłacalna!
Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.
Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!
Pobierz bezpłatną ulotkę:
..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.
Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!
Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!
