Rosnąca popularność kryptowalut sprawia, że coraz więcej osób staje przed koniecznością ich prawidłowego rozliczenia w urzędzie skarbowym. Handel, inwestowanie oraz kopanie kryptowalut wiążą się z obowiązkami podatkowymi, które należy spełnić, aby uniknąć problemów prawno-skarbowych.
W tym artykule odpowiem na Wasze pytania związane z rozliczaniem kryptowalut oraz omówię obowiązujące przepisy podatkowe. Zapraszam do lektury!
Spis treści
Kryptowaluta to cyfrowa forma pieniądza, która nie posiada fizycznej postaci – istnieje wyłącznie w świecie wirtualnym. W niektórych krajach może być uznawana za środek płatniczy, jednak nie jest oficjalną walutą państwową (tzw. walutą fiat). W Polsce, zgodnie z przepisami prawa bankowego, kryptowaluty nie są uznawane za prawny środek płatniczy, co oznacza, że nie mają oficjalnych kursów średnich publikowanych przez Narodowy Bank Polski.
Przykłady kryptowalut to m.in.:
Waluta fiat to tradycyjna waluta uznawana przez rząd danego państwa za oficjalny środek płatniczy. Przykłady walut fiat to:
Gdy wymieniasz kryptowaluty na walutę fiat (np. sprzedajesz Bitcoiny za złotówki), dochodzi do transakcji, która podlega opodatkowaniu.
Istnieją dwie główne metody pozyskiwania kryptowalut:
Jeśli kupiłeś kryptowaluty na giełdzie, możesz odliczyć koszty ich nabycia. Inaczej wygląda sytuacja w przypadku kopania kryptowalut. Koszty sprzętu i energii elektrycznej nie mogą być uwzględnione jako koszty uzyskania przychodu w PIT-38. Organy skarbowe konsekwentnie odmawiają ich uznania, a sądy najczęściej przychylają się do tego stanowiska. Wyjątkiem może być uzyskanie indywidualnej interpretacji podatkowej, ale w większości przypadków sądy przychylają się do stanowiska organów skarbowych.
Tak, zakup kryptowalut trzeba wykazać w zeznaniu podatkowym. Nawet jeśli w danym roku podatkowym nie dokonałeś sprzedaży kryptowalut, masz obowiązek złożenia PIT-38 i wykazania kosztów ich nabycia. Te koszty mogą być rozliczone w kolejnych latach, gdy osiągniesz przychód ze sprzedaży.
Zakup kryptowalut należy udokumentować poprzez:
Podatek od dochodów z kryptowalut wynosi 19% i należy go zapłacić do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Przykładowo, podatek za dochody osiągnięte w 2024 roku musisz uiścić do 30.04.2025 r. Dochód to różnica między przychodami ze sprzedaży kryptowalut a kosztami ich nabycia.
Jeśli masz wątpliwości lub nie jesteś pewien, jak prawidłowo obliczyć dochód z kryptowalut, nasze biuro rachunkowe oferuje profesjonalne wsparcie w tym zakresie. Sprawdź naszą ofertę:
W przypadku kryptowalut nie obowiązuje kwota wolna od podatku. Oznacza to, że jeśli Twój przychód ze sprzedaży kryptowalut przewyższa koszty ich nabycia, musisz zapłacić podatek w wysokości 19%.
Dochody z kryptowalut w Polsce rozlicza się za pomocą formularza PIT-38, który należy złożyć do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym (np. do 30.04.2025 r. za 2024 r.). Podatek wynosi 19% i obejmuje dochód uzyskany ze sprzedaży kryptowalut.
Przeczytaj więcej: Jak wypełnić PIT-38 przy rozliczaniu kryptowalut?
Nieprawidłowe rozliczenie dochodów z kryptowalut może prowadzić do konsekwencji prawno-skarbowych:
Dlatego warto zadbać o prawidłowe rozliczenie dochodów oraz konsultować się z doradcą podatkowym specjalizującym się w kryptowalutach.
Tak, musisz. Obowiązek podatkowy powstaje w momencie, gdy:
Transakcja, w której kryptowaluta została przeliczona na walutę fiat w celu zapłaty, podlega opodatkowaniu, niezależnie od tego, czy wypłacasz gotówkę.
Nie, wymiana jednej kryptowaluty na inną jest neutralna podatkowo. Przychód powstaje dopiero w momencie zamiany kryptowaluty na walutę fiat lub jej wykorzystania do zakupu towarów/usług. Tego typu transakcje nie muszą być wykazywane w PIT-38.
Jeśli dokonujesz transakcji kryptowalutowych za pośrednictwem aplikacji Revolut, musisz je rozliczać na takich samych zasadach, jak transakcje na giełdach kryptowalut. Kluczowe jest tutaj:
Rozliczanie kryptowalut w Polsce jest skomplikowane, a przepisy podatkowe w tym zakresie często się zmieniają. Prawidłowe rozliczenie to nie tylko obowiązek, ale i ochrona przed konsekwencjami prawnymi. Niezgodność z przepisami może prowadzić do poważnych problemów, dlatego warto skorzystać z pomocy specjalistów.
Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu kryptowalut?
Rozliczanie kryptowalut wymaga znajomości przepisów i dokładnej dokumentacji. Współpraca z profesjonalnym biurem rachunkowym zapewnia, że Twoje rozliczenie będzie zgodne z przepisami, a Ty unikniesz błędów i kosztownych konsekwencji. Dzięki doświadczeniu zaoszczędzisz czas i zyskasz pewność prawidłowego rozliczenia.
Dlaczego warto skorzystać z naszej oferty?
Nie czekaj! Skontaktuj się z nami już teraz, aby omówić szczegóły współpracy. Dzięki naszym usługom rozliczenie kryptowalut stanie się prostsze, szybsze i bardziej komfortowe.