Ryczałt, jako uproszczona forma opodatkowania przychodów, może stanowić jedną z opcji rozliczeniowych dla agencji marketingowych. Decyzja o jego wyborze wymaga jednak szczegółowego zapoznania się z ograniczeniami, wymaganiami i potencjalnymi korzyściami, ponieważ nie każdej firmie ta forma opodatkowania przyniesie korzyści. W artykule omawiam zasady ryczałtu dla agencji marketingowych oraz kluczowe aspekty, które warto wziąć pod uwagę przed wyborem tej formy rozliczenia. Zachęcam do lektury, by dowiedzieć się, czy ryczałt jest odpowiednią opcją dla Twojej działalności.

Czym jest ryczałt?

Ryczałt to forma opodatkowania, która pozwala na rozliczanie podatku od przychodu, a nie dochodu (czyli przychodu pomniejszonego o koszty uzyskania przychodu). Dla przedsiębiorców oznacza to prostszą księgowość i mniejsze obowiązki związane z dokumentowaniem wydatków. W przypadku agencji marketingowych, ryczałt może być korzystnym rozwiązaniem, zwłaszcza gdy przychody są stabilne, a koszty działalności nie są zbyt wysokie.

Czy można prowadzić agencję marketingową na ryczałcie?

Z ryczałtu mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy:

• prowadzą działalność gospodarczą,
• nie przekraczają rocznego limitu przychodów (w 2024 roku jest to 2 miliony euro),
• działają w zakresie, który pozwala na stosowanie tej formy opodatkowania.

Agencje marketingowe, które nie przekraczają powyższego limitu i mają odpowiedni kod PKD, mogą z powodzeniem wybrać ryczałt jako formę opodatkowania.

Kody PKD dla agencji marketingowych

Agencje marketingowe powinny zarejestrować swoje usługi pod odpowiednimi kodami PKD, aby mieć możliwość korzystania z ryczałtu. Oto niektóre z nich:

• 73.11.Z – Działalność agencji reklamowych: Obejmuje usługi związane z planowaniem i realizacją kampanii reklamowych.
• 73.12.Z – Działalność agencji public relations: Skierowane na zarządzanie wizerunkiem i komunikację z mediami.
• 73.20.Z – Badanie rynku i opinii publicznej: Dotyczy agencji, które przeprowadzają badania rynkowe.
• 74.10.Z – Działalność w zakresie specjalistycznego projektowania: Można go zastosować, gdy agencja zajmuje się projektowaniem graficznym i brandingiem.

Więcej o kodach PKD przeczytasz tutaj: Jaki kod PKD dla agencji marketingowej i specjalistów ds. marketingu?

Jaka stawka ryczałtu dla agencji marketingowej?

Dla agencji marketingowych ryczałt może być korzystny, jeśli działalność ta nie generuje wysokich kosztów stałych. Stawki ryczałtu zależą od rodzaju świadczonych usług, i tak dla marketingu, reklamy oraz badań rynku stosuje się stawkę 15%. Przy takich działalnościach, jak zarządzanie reklamami, kampanie marketingowe oraz inne usługi reklamowe, ryczałt może ułatwić prowadzenie księgowości, pozwalając uniknąć skomplikowanej dokumentacji kosztowej.

Korzyści z ryczałtu dla agencji marketingowej:

Zalety ryczałtu to m.in.:

• Prostota rozliczeń – uproszczona księgowość i brak konieczności dokumentowania kosztów.
• Stabilność obciążeń podatkowych – stała stawka procentowa, która ułatwia prognozowanie kosztów.
• Oszczędność czasu – mniejsza ilość formalności i prostsza ewidencja księgowa.
• Składka zdrowotna w ryczałtowej formie, a nie jako procent od dochodu – składka zdrowotna uzależniona od przychodów z działalności gospodarczej ( 419,46 zł miesięcznie dla przychodów do 60.000 zł rocznie, następnie 699,11 zł miesięcznie dla przychodów do 300.000 zł rocznie i 1258,39 zł miesięcznie dla przychodów ponad 300.000 zł rocznie.
• Możliwość odliczenia 50% składki zdrowotnej – od przychodu możesz odliczyć 50% zapłaconej składki zdrowotnej, a tym samym zmniejszyć przychód od którego zapłacisz podatek (mniejszy przychód = mniejszy podatek).

Wady ryczałtu dla agencji marketingowej

Choć ryczałt ma swoje zalety, warto również zwrócić uwagę na pewne ograniczenia i wady:

• Brak możliwości odliczenia kosztów – Przedsiębiorcy nie mogą odliczać kosztów uzyskania przychodu, co może być niekorzystne w przypadku dużych wydatków np. jeśli chcesz zatrudnić freelancerów, pracowników, czy refakturować na klientów koszty reklam Google Ads, czy reklam Meta.
• Limit przychodów – Przekroczenie rocznego limitu przychodów skutkuje obowiązkiem przejścia na inną formę opodatkowania (ale ze względu na kwotę limitu 2 mln euro – temat nie będzie dotyczył większości agencji marketingowych);
• Brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem – wybierając ryczałt musisz rozliczać się indywidualnie. Nie możesz korzystać ze wspólnego rozliczenia z małżonkiem, nawet jeśli poza działalnością osiągasz jeszcze dochody z umowy o pracę.
• Ograniczenie niektórych ulg podatkowych – na ryczałcie nie możesz skorzystać z popularnej ulgi na dzieci.

Jak wybrać ryczałt dla agencji marketingowej?

Aby wybrać ryczałt, przedsiębiorca musi złożyć oświadczenie do Naczelnika Urzędu Skarbowego. Oświadczenie takie złożysz elektronicznie podczas zakładania działalności na stronie biznes.gov.pl. Jeśli nie wybrałeś formy opodatkowania podczas zakładania działalności (lub chciałbyś ją jeszcze zmienić po założeniu firmy) obowiązuje Ciebie określony czas na zmianę.Termin na ewentualny wybór ryczałtu i złożenie takiego oświadczenia to:

• do 20 dnia miesiąca następującego po miesiącu uzyskania pierwszego przychodu w danym roku podatkowym, lub
• do końca roku, jeśli pierwszy przychód uzyskano w grudniu.

Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą od jakiegoś czasu, nadal masz możliwość zmiany formy opodatkowania na ryczałt. Tę decyzję możesz jednak podjąć tylko raz w roku, a termin na złożenie odpowiedniego oświadczenia upływa 20 lutego danego roku kalendarzowego. Przykładowo, aby wybrać ryczałt na rok 2025, musisz dopełnić formalności do 20 lutego 2025 roku. Oświadczenie składasz elektronicznie, poprzez aktualizację wpisu na stronie biznes.gov.pl.

Rezygnacja z ryczałtu

Jeśli przedsiębiorca chce zrezygnować z ryczałtu i przejść na zasady ogólne lub podatek liniowy, powinien zgłosić to do Urzędu Skarbowego w terminie do 20 lutego na dany rok podatkowy np. do 20 lutego 2025 r. na 2025 r. Rezygnacji z ryczałtu i wyboru innej formy opodatkowania najlepiej dokonać online na stronie biznes.gov.pl.

Podsumowanie

Ryczałt dla agencji marketingowej to atrakcyjna forma opodatkowania, która może przynieść korzyści finansowe i ułatwić codzienne zarządzanie firmą. Kluczowe jest jednak odpowiednie zarejestrowanie działalności pod właściwymi kodami PKD oraz przestrzeganie limitów przychodów. Przed podjęciem decyzji warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, że ryczałt będzie najkorzystniejszą opcją dla konkretnej agencji marketingowej.

Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Nie wiesz, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach. Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.