W ostatnich latach zawód twórcy internetowego, znany również jako influencer, bloger, youtuber czy streamer, zyskał na popularności. Coraz więcej osób decyduje się na prowadzenie działalności zarobkowej w internecie. Prowadzenie takiej działalności wiąże się jednak z koniecznością wyboru odpowiedniej formy opodatkowania. Jedną z możliwości, którą mogą rozważyć twórcy internetowi, jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych. Jakie są zasady ryczałtu dla twórców internetowych i czy jest to korzystna forma opodatkowania?

Czym jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych?

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to uproszczona forma opodatkowania, która polega na tym, że podatnik płaci podatek od przychodu, a nie od dochodu. Oznacza to, że nie odlicza się kosztów uzyskania przychodu, a podatek płaci się od całości uzyskanego przychodu. Stawka podatku zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Dla twórców internetowych, którzy świadczą usługi reklamowe, promocyjne, czy sprzedażowe, dostępna stawka wynosi 8,5% lub 15%.

Przeczytaj również: Księgowość dla twórcy internetowego: Jak założyć działalność?

Czy twórca internetowy może skorzystać z ryczałtu?

Twórcy internetowi mogą skorzystać z ryczałtu, jeśli spełniają określone warunki. Aby móc opodatkować swoje przychody ryczałtem, muszą:

• Prowadzić działalność gospodarczą – ryczałt jest przeznaczony dla osób prowadzących działalność gospodarczą na własny rachunek.
• Uzyskać przychód nieprzekraczający określonego limitu – w 2024 roku wynosi on 2 mln euro.
• Świadczyć określone rodzaje usług – dla twórców internetowych istotne jest, aby świadczone przez nich usługi mogły być przypisane do kategorii opodatkowanych preferencyjnymi stawkami.

Stawki ryczałtu dla twórców internetowych

Podatek w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych jest obliczany według zryczałtowanej stawki, która różni się w zależności od rodzaju działalności. W przypadku twórców internetowych mogą być stosowane różne stawki, w tym:

• 8,5% – dotyczy na przykład przychodów z wynajmu przestrzeni reklamowej na własnym blogu, działalności związanych z prowadzeniem portali internetowych, świadczeniem usług edukacyjnych
• 15% – stosowany dla usług reklamowych, które mają charakter marketingowy.

W przypadku twórców internetowych stawka wynosi 8,5% lub 15%, w zależności od rodzaju działalności. Jeśli usługi mają charakter reklamowy (marketingowy), odpowiednia stawka ryczałtu to 15%. Ryczałt jest atrakcyjny, jeśli nie ponosimy wysokich kosztów działalności, ponieważ nie pozwala na odliczanie kosztów uzyskania przychodu. Należy pamiętać, że stosowanie różnych stawek wymaga starannego przypisania każdego rodzaju przychodu do odpowiedniej kategorii.

Wady i zalety ryczałtu dla twórców internetowych

Zalety:

• Prostota rozliczeń – brak potrzeby prowadzenia szczegółowej ewidencji kosztów, co zmniejsza obciążenie administracyjne.
• Niższa stawka podatkowa – dla niektórych rodzajów działalności stawki ryczałtu mogą być korzystniejsze niż podatek liniowy czy skala podatkowa.
• Jasne zasady – podatek płacony od przychodu eliminuje konieczność udowadniania zasadności kosztów przed fiskusem.
• Możliwość odliczenia 50% składki zdrowotnej – składkę odliczysz od przychodu, a zatem zmniejszysz płacony podatek.
• Możliwość skorzystania z wybranych ulg podatkowych – na przykład ulga na internet, czy ulga na IKZE.

Wady:

• Brak możliwości odliczenia kosztów – dla osób, które ponoszą wysokie koszty związane z działalnością (np. zakup sprzętu, podróże, wynajem studia), ryczałt może być mniej opłacalny.
• Ograniczenia w zakresie działalności – nie każda działalność może być opodatkowana ryczałtem, co może być problematyczne przy bardziej złożonych formach zarobkowania. Ograniczenie nie dotyczy jednak osób działających w branży reklamy i marketingu. Chyba, że będziesz chciał poszerzyć swoją działalność o sprzedaż części do samochodów 🙂
• Konieczność prowadzenia ewidencji przychodów – mimo że ryczałt jest prostszy, wymaga prowadzenia ewidencji przychodów i sporządzania rocznego zeznania. Prace związane z formalnościami urzędowymi możesz jednak zlecić do biura rachunkowego.
• Brak możliwości wspólnego rozliczenia z małżonkiem – jeśli korzystasz z ryczałtu to nie możesz skorzystać z ulgi, która polega na rozliczeniu się wspólnie z małżonkiem. 
• Brak ulgi na dzieci – od przychodów opodatkowanych ryczałtem nie możesz odliczyć tzw. ulgi na dzieci.
• Obniżenie zdolności kredytowej – Jeśli planujesz zaciągnąć kredyt hipoteczny, bank przeprowadzi ocenę Twojej zdolności kredytowej. Przy tej analizie przyjmie Twój dochód jako 30-50% przychodu z działalności. Może to jednak być nieadekwatna kwota, szczególnie jeśli prowadzisz działalność o niskich kosztach.

Kiedy ryczałt może być opłacalny dla twórcy internetowego?

Ryczałt może być korzystną formą opodatkowania dla twórców internetowych, którzy generują przychody, ale mają stosunkowo niskie koszty związane z działalnością. Na przykład osoby prowadzące działalność stricte reklamową, promocyjną czy współpracujące z markami, które nie ponoszą dużych wydatków na sprzęt, mogą uznać ryczałt za bardziej opłacalny niż opodatkowanie na zasadach ogólnych.

Warto jednak dokładnie przeliczyć, jakiego rzędu wydatki mogą być związane z działalnością i porównać różne opcje opodatkowania. Może się okazać, że mimo niższej stawki ryczałtu, tradycyjne opodatkowanie dochodów będzie bardziej korzystne z uwagi na możliwość odliczenia kosztów.

Podsumowanie

Dla twórców internetowych ryczałt od przychodów ewidencjonowanych może być korzystną formą opodatkowania, szczególnie dla tych, którzy uzyskują przychody z reklam, influencer marketingu czy sprzedaży i mają relatywnie niskie koszty prowadzenia działalności. Ważne jest jednak, aby dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową i porównać różne formy opodatkowania przed podjęciem ostatecznej decyzji. W przypadku wątpliwości warto skonsultować się z doradcą podatkowym lub księgową, aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym.

Nie wiesz, jak założyć działalność gospodarczą? Nie wiesz, od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki jako przedsiębiorca? Zostaw nam wiadomość przez formularz kontaktowy. Nasza konsultantka oddzwoni do 24h, aby dowiedzieć się więcej o Twojej działalności i obecnych potrzebach. Krótka rozmowa telefoniczna zajmie około 15 minut. Zapytamy o twoją branżę, liczbę dokumentów oraz kiedy planujesz założyć działalność. Podczas rozmowy ustalimy, czy możemy Ci pomóc oraz omówimy, jak będą wyglądały kolejne kroki.