Blog

19 sierpnia 2024

Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – jakie są koszty w porównaniu z JDG?

Decyzja o wyborze formy działalności gospodarczej jest istotnym krokiem, który wpływa na wiele aspektów finansowych i organizacyjnych firmy. W szczególności, gdy porównujemy jednoosobową działalność gospodarczą (jdg) i spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.), różnice w kosztach mogą być znaczące. W poniższym artykule omówię kluczowe koszty związane z prowadzeniem spółki z o.o. w porównaniu do jednoosobowej działalności gospodarczej.

Koszt założenia firmy

Założenie jednoosobowej działalności gospodarczej jest szybkie i bezpłatne. Można to zrobić online za pośrednictwem profilu zaufanego ePUAP, a rejestracja trwa zaledwie jeden dzień.

W przypadku spółki z o.o. proces rejestracji również można przeprowadzić online, korzystając z systemu S24. Koszt rejestracji wynosi 350 zł. Dodatkowo, należy uiścić podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) w wysokości 0,5% od wartości kapitału zakładowego, pomniejszonej o koszty wpisu do KRS.

Przeczytaj również: Spółka z o.o. – jak założyć, ile kosztuje i ile trwa założenie?

Minimalny kapitał

Jednoosobowa działalność gospodarcza nie wymaga żadnego kapitału zakładowego, co czyni ją elastycznym rozwiązaniem finansowym.

Natomiast dla spółki z o.o. minimalny kapitał zakładowy wynosi 5.000 zł. Kapitał ten należy wpłacić na konto bankowe spółki lub do jej kasy.

Dokonanie zmiany we wpisie

Zmiany w jednoosobowej działalności gospodarczej, takie jak zmiana adresu czy kodu PKD, można dokonać online bez opłat.

W przypadku spółki z o.o., zmiany takie należy zgłosić do Krajowego Rejestru Sądowego (KRS), co wiąże się z opłatą 350 zł za każdą zmianę.

Likwidacja spółki

Likwidacja jednoosobowej działalności gospodarczej jest stosunkowo prosta i bezpłatna.

Likwidacja spółki z o.o. jest bardziej złożona i kosztowna. Proces ten trwa zazwyczaj ponad rok i wiąże się z kosztami: opłatami sądowymi (około 1000 zł), wynagrodzeniem kancelarii prawnej i biura rachunkowego (od 1000 zł każde).

Podatek dochodowy

Jednoosobowa działalność gospodarcza może być opodatkowana według skali podatkowej (12% lub 32%), podatku liniowego (19%) lub ryczałtu ewidencjonowanego (2% do 17%).

Spółka z o.o. płaci podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), którego stawki wynoszą 9% dla małych podatników i firm rozpoczynających działalność, lub 19% dla pozostałych. Po opodatkowaniu dochodu spółki, wypłata środków właścicielowi wiąże się z dodatkowymi kosztami, np. podatkiem od dywidendy lub wynagrodzeniem za umowę o pracę.

ZUS

Jednoosobowa działalność gospodarcza korzysta z ulg w składkach ZUS: 6 miesięcy ulgi na start i 24 miesięcy preferencyjnego ZUS, a po tym okresie płaci pełny ZUS.

W przypadku spółki z o.o., składki ZUS zależą od liczby wspólników. W jednoosobowej spółce z o.o. obowiązuje pełny ZUS, natomiast w spółce z co najmniej dwoma wspólnikami ZUS nie jest płacony.

Opieka zdrowotna NFZ

Właściciele jednoosobowych działalności gospodarczych mają prawo do bezpłatnej opieki zdrowotnej w ramach NFZ.

W przypadku spółki z o.o., jeżeli właściciel nie ma innego tytułu do ubezpieczenia zdrowotnego, musi samodzielnie opłacać składki na ubezpieczenie zdrowotne lub zatrudnić się w spółce.

Środki odkładane na przyszłą emeryturę

Jednoosobowa działalność gospodarcza i jednoosobowa spółka z o.o. płacą składki na ubezpieczenie emerytalne. W przypadku spółki z co najmniej dwoma wspólnikami, brak składek ZUS oznacza brak odkładania środków na emeryturę, chyba że właściciele mają inne tytuły do ubezpieczeń.

Korzystanie z firmowych finansów

W jednoosobowej działalności gospodarczej środki mogą być swobodnie przekazywane między rachunkiem firmowym a prywatnym.

W spółce z o.o. obieg finansowy jest bardziej sformalizowany. Wypłaty na cele prywatne wymagają odpowiednich podstaw, takich jak dywidenda czy umowa o pracę. Będzie się to wiązało z zapłatą dodatkowego podatku. Przeczytaj więcej w artykule: Jak wypłacać pieniądze ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością?.

Odpowiedzialność

Właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej odpowiada całym swoim majątkiem prywatnym za zobowiązania firmy.

W spółce z o.o. odpowiedzialność za zobowiązania spoczywa na spółce, a nie na jej wspólnikach. Jednakże, w pewnych sytuacjach, np. podczas działania spółki w organizacji, odpowiedzialność może obciążać wspólników.

Cena obsługi księgowej

Koszt obsługi księgowej jednoosobowej działalności gospodarczej wynosi od 280 zł miesięcznie. W przypadku spółki z o.o., gdzie konieczna jest pełna księgowość, koszt ten wynosi od 520 zł miesięcznie.

Zamknięcie roku

Dla jednoosobowej działalności gospodarczej roczne zeznanie PIT kosztuje około 100 zł.

Spółka z o.o. wymaga przygotowania sprawozdania finansowego, co wiąże się z kosztami rzędu od 520 zł za przygotowanie dokumentacji finansowej. Koszt sprawozdania finansowego jest ustalany jako średnia z faktur za obsługę księgową z ostatnich 12 miesięcy.

Podsumowanie

Wybór między jednoosobową działalnością gospodarczą a spółką z o.o. wymaga uwzględnienia wielu czynników kosztowych. Spółka z o.o. wiąże się z wyższymi kosztami początkowymi, bieżącymi i administracyjnymi, ale oferuje większą ochronę majątkową i różne możliwości optymalizacji podatkowej. Warto dokładnie przeanalizować swoje potrzeby i możliwości finansowe, aby wybrać najlepszą formę działalności dla swojego biznesu.

Pobierz bezpłatne porównanie:

Koszty działalności gospodarczej vs. spółki z o.o.

i sprawdź, która forma działalności będzie dla Ciebie bardziej opłacalna!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Data sprzedaży a data wystawienia faktury — czy muszą być takie same?

    Czytaj
  • Co można odliczyć na ryczałcie?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 2 grudnia 2024
    Spółka z o.o.

    Kiedy prowadzić agencję marketingową jako spółkę z o.o.?

    Prowadzenie agencji marketingowej jako spółka z o.o. (spółka z ograniczoną odpowiedzialnością) może być korzystne w różnych...

    Czytaj
  • 22 sierpnia 2024
    Spółka z o.o.

    Jednoosobowa spółka z o.o. – czy jest to możliwe?

    Jednoosobowa spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) jest całkowicie dopuszczalna według Kodeksu spółek handlowych. Taki model...

    Czytaj
  • 21 sierpnia 2024
    Spółka z o.o.

    Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – wady i zalety

    Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) to jedna z najczęściej wybieranych form prowadzenia działalności gospodarczej...

    Czytaj
  • 21 sierpnia 2024
    Spółka z o.o.

    Co trzeba zrobić po założeniu spółki z o.o?

    Rejestracja spółki z ograniczoną odpowiedzialnością w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS) to ważny krok, lecz dopiero początek formalności,...

    Czytaj
  • 20 sierpnia 2024
    Spółka z o.o.

    Jak wypłacać pieniądze ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością?

    Wypłacanie środków ze spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) może być realizowane na różne sposoby, z których każdy...

    Czytaj
  • 20 sierpnia 2024
    Spółka z o.o.

    Spółka z o.o. – jak założyć, ile kosztuje i ile trwa założenie?

    Założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (sp. z o.o.) jest popularnym wyborem wśród przedsiębiorców w Polsce, ze względu na...

    Czytaj
  • 19 sierpnia 2024
    Spółka z o.o.

    Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością – jakie są koszty w porównaniu z JDG?

    Decyzja o wyborze formy działalności gospodarczej jest istotnym krokiem, który wpływa na wiele aspektów finansowych i organizacyjnych firmy....

    Czytaj