Autor artykułu

Maria Wajda

Redaktorka specjalizująca się w tematyce podatkowo-księgowej. Tworzy treści, które pomagają zrozumieć skomplikowane zagadnienia podatkowe w prosty i przystępny sposób. Jej celem jest dostarczanie praktycznych informacji, które ułatwiają przedsiębiorcom sprawne zarządzanie finansami i obowiązkami podatkowymi.

Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których podatnik, mimo poprawnie złożonego zeznania, nie otrzyma zwrotu nadpłaconego podatku. W 2025 roku dotyczy to dwóch głównych grup podatników. W tym artykule dowiesz się czy brak zwrotu może dotyczyć również Ciebie.

Osoby, które nie korzystają z ulg podatkowych

Pierwszą grupą są podatnicy, którzy nie mają możliwości skorzystania z ulg i odliczeń podatkowych. Dotyczy to zarówno osób zatrudnionych na umowie o pracę, jak i prowadzących działalność gospodarczą. Jeśli w ciągu roku były odprowadzane zaliczki na podatek dochodowy w odpowiedniej wysokości, to przy rozliczeniu rocznym nie wystąpi nadpłata, a więc zwrot podatku się nie należy.

Kiedy nie dostaniesz zwrotu podatku?

1. Zaliczki były obliczane prawidłowo – jeśli w trakcie roku pracodawca lub sam podatnik (w przypadku działalności gospodarczej) odprowadzał podatek w odpowiedniej wysokości, to na koniec roku wynik rozliczenia będzie zerowy.
2. Brak ulg podatkowych – osoby, które nie mogą skorzystać z ulg, np. na dziecko, internet, termomodernizacyjną czy odliczeń składek zdrowotnych (w działalności gospodarczej), nie mają podstaw do uzyskania zwrotu.

Przykład

Osoba zatrudniona na umowę o pracę, która nie posiada dzieci, nie ponosi wydatków uprawniających do ulg i której pracodawca odprowadzał zaliczki w prawidłowej wysokości, nie otrzyma zwrotu podatku. Jej podatek został rozliczony na bieżąco, więc na koniec roku wynik będzie neutralny.

Osoby mające zaległości wobec urzędu skarbowego i innych instytucji

Drugą grupą podatników, którzy nie otrzymają zwrotu podatku, są osoby posiadające zaległości finansowe wobec instytucji publicznych. W takim przypadku nadpłacony podatek nie zostanie im wypłacony, lecz przeznaczony na pokrycie długów.

Jakie zobowiązania mogą skutkować zatrzymaniem zwrotu podatku?

• Mandaty – nieopłacone kary za wykroczenia drogowe, brak biletu w komunikacji miejskiej czy inne należności wobec służb porządkowych.
• Abonament RTV – osoby zalegające z opłatą abonamentową mogą zostać objęte egzekucją, a urząd skarbowy może przeznaczyć ich zwrot podatku na pokrycie długu.
• Zaległości podatkowe – jeśli podatnik nie uregulował zaległych podatków z poprzednich lat lub nie zapłacił nałożonych kar podatkowych, zwrot podatku zostanie zatrzymany.
• Zaległości w ZUS – przedsiębiorcy, którzy nie opłacili składek na ubezpieczenia społeczne, mogą stracić zwrot podatku na rzecz pokrycia tych należności.

Przykład

Osoba prowadząca działalność gospodarczą, która zalega z opłatą składek ZUS, nie otrzyma zwrotu podatku, ponieważ zostanie on przekazany na pokrycie zaległości wobec Zakładu Ubezpieczeń Społecznych.

Co zrobić, aby nie stracić zwrotu podatku?

1. Sprawdzić swoje zobowiązania – warto upewnić się, czy nie ma żadnych zaległości w urzędzie skarbowym, ZUS czy innych instytucjach państwowych.
2. Uregulować zaległości przed złożeniem PIT – jeśli podatnik ma długi, powinien je spłacić, zanim urząd skarbowy dokona potrącenia z nadpłaconego podatku.
3. Skorzystać z dostępnych ulg – jeśli istnieje możliwość zastosowania odliczeń podatkowych, warto sprawdzić, czy nie przysługuje jakaś ulga, która zwiększyłaby zwrot.

Podsumowanie

Nie każdy podatnik, który składa roczne zeznanie PIT, otrzyma zwrot podatku. Jeśli zaliczki na podatek były odprowadzane w prawidłowej wysokości i nie przysługuje żadna ulga, nie pojawi się nadpłata do zwrotu. Dodatkowo osoby posiadające zaległości wobec urzędu skarbowego, ZUS lub innych instytucji mogą spodziewać się, że ich zwrot zostanie zajęty na pokrycie długów. Warto zawczasu sprawdzić swoje zobowiązania i uregulować zaległości, aby uniknąć rozczarowania przy rozliczeniu podatkowym.

Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku za rok 2024? Skontaktuj się z nami, chętnie pomożemy!