Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?
CzytajBlog
Sprzedaż przez TikTok Shop staje się coraz popularniejszym sposobem dotarcia do klientów. Platforma umożliwia sprzedaż wyłącznie produktów fizycznych, dlatego wielu przedsiębiorców zastanawia się, czy rozpoczęcie sprzedaży w tym kanale oznacza konieczność zakupu kasy fiskalnej.
Dobra wiadomość jest taka, że w wielu przypadkach sprzedaż prowadzona za pośrednictwem TikTok Shop może korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania na kasie fiskalnej. Wynika to z przepisów dotyczących sprzedaży wysyłkowej, które pozwalają nie stosować kasy fiskalnej pod warunkiem spełnienia określonych wymogów.
Nie oznacza to jednak, że zwolnienie przysługuje każdemu sprzedawcy. Rozporządzenie Ministra Finansów zawiera katalog towarów, których sprzedaż wyłącza możliwość korzystania ze zwolnienia. Jeżeli sprzedajesz takie produkty osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej, sam fakt prowadzenia sprzedaży wyłącznie przez internet nie wystarczy, aby uniknąć obowiązku posiadania kasy fiskalnej.
W tym artykule wyjaśniam:
Nie. Sam fakt sprzedaży za pośrednictwem TikTok Shop nie oznacza obowiązku posiadania kasy fiskalnej. Przepisy nie uzależniają tego obowiązku od platformy sprzedażowej. Takie same zasady obowiązują zarówno przy sprzedaży przez własny sklep internetowy, jak i przez Allegro, Amazon czy TikTok Shop.
Dla przedsiębiorcy najważniejsze są dwa aspekty:
Jeżeli oferujesz towary niewymienione w katalogu wyłączeń, a sprzedaż odbywa się wyłącznie wysyłkowo i jest odpowiednio udokumentowana, możesz korzystać ze zwolnienia z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej.
Większość sprzedawców prowadzących sprzedaż przez TikTok Shop korzysta ze zwolnienia przewidzianego dla sprzedaży wysyłkowej. Aby było to możliwe, muszą zostać spełnione następujące warunki:
Model sprzedaży stosowany przez TikTok Shop zazwyczaj spełnia powyższe wymagania. Platforma zapisuje historię zamówień, dane nabywcy oraz informacje o płatności, co ułatwia wykazanie prawa do zwolnienia podczas ewentualnej kontroli.
Sprawdź ofertę: Księgowość dla TikTok Shop.
Najważniejszą częścią rozporządzenia dla sprzedawców korzystających z TikTok Shop jest katalog towarów wyłączonych ze zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej. Jeżeli sprzedajesz którykolwiek z poniższych produktów osobom prywatnym, nie możesz korzystać ze zwolnienia przewidzianego dla sprzedaży wysyłkowej wyłącznie dlatego, że sprzedaż odbywa się przez internet.
Obowiązek stosowania kasy fiskalnej obejmuje między innymi sprzedaż:
Jeżeli prowadzisz sklep z częściami motoryzacyjnymi w TikTok Shop, powinieneś szczególnie dokładnie przeanalizować przepisy, ponieważ znaczna część tego asortymentu została wyłączona ze zwolnienia.
Kasa fiskalna jest również wymagana przy sprzedaży wielu urządzeń elektronicznych, w tym:
Obowiązek dotyczy także sprzedaży:
Zwolnienie z obowiązku stosowania kasy fiskalnej nie obejmuje również sprzedaży wielu produktów fotograficznych i optycznych. Dotyczy to zarówno profesjonalnego sprzętu, jak i akcesoriów.
Do tej grupy zaliczają się między innymi:
Jeżeli prowadzisz sklep z akcesoriami fotograficznymi lub optycznymi w TikTok Shop, sprawdź, czy oferowany asortyment nie znajduje się w katalogu produktów wyłączonych ze zwolnienia.
Obowiązek stosowania kasy fiskalnej dotyczy również sprzedaży:
Choć nie są to produkty często spotykane w sprzedaży detalicznej na TikTok Shop, przedsiębiorcy oferujący wyposażenie techniczne powinni uwzględnić te przepisy.
Do grupy towarów wyłączonych ze zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej należą również wyroby z metali szlachetnych lub z udziałem tych metali, których sprzedaż nie korzysta ze zwolnienia z VAT na podstawie art. 113 ustawy o VAT.
Do tej kategorii zaliczają się między innymi:
Nie oznacza to jednak, że każda biżuteria automatycznie wymaga ewidencjonowania sprzedaży na kasie fiskalnej. Biżuteria wykonana z materiałów takich jak stal chirurgiczna, drewno, żywica, silikon czy tworzywa sztuczne nie jest objęta tym wyłączeniem wyłącznie ze względu na materiał, z którego została wykonana.
Rozporządzenie obejmuje również zapisane i niezapisane nośniki danych cyfrowych oraz analogowych.
Przykładami takich produktów są:
Choć obecnie sprzedaż takich produktów jest znacznie rzadsza niż kilka lat temu, nadal znajdują się one w katalogu towarów wyłączonych ze zwolnienia.
Sprzedaż wyrobów tytoniowych nie korzysta ze zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej. Dotyczy to między innymi:
Obowiązek obejmuje również wyroby nowatorskie oraz produkty przeznaczone do wdychania bez spalania, klasyfikowane do odpowiednich kodów CN. Są to między innymi:
Zwolnienie z obowiązku stosowania kasy fiskalnej nie obejmuje sprzedaży:
Do tej kategorii zaliczają się między innymi piwo, wino, cydr, miody pitne, nalewki oraz napoje spirytusowe. Jeżeli sprzedajesz takie produkty osobom fizycznym nieprowadzącym działalności gospodarczej, nie możesz korzystać ze zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej przewidzianego dla sprzedaży wysyłkowej.
Wiele osób jest zaskoczonych, że również perfumy zostały objęte obowiązkiem stosowania kasy fiskalnej.
Dotyczy to:
Jeżeli planujesz prowadzić sprzedaż markowych perfum lub ich odpowiedników przez TikTok Shop, warto uwzględnić ten obowiązek już na etapie zakładania działalności.
Kolejną grupę stanowią wyroby zawierające alkohol etylowy o mocy przekraczającej 50%, które nie są przeznaczone do spożycia przez ludzi.
Przykładami są:
Takie produkty również zostały wyłączone ze zwolnienia.
Tak, jednak nie zawsze jest decydujący.
Wielu przedsiębiorców błędnie zakłada, że dopóki sprzedaż na rzecz osób prywatnych nie przekroczy 20 000 zł rocznie, nie musi przejmować się kasą fiskalną. Limit ten dotyczy jednego ze zwolnień przewidzianych w rozporządzeniu, ale w przypadku sprzedaży internetowej znacznie częściej zastosowanie ma zwolnienie dla sprzedaży wysyłkowej.
Jeżeli spełniasz warunki sprzedaży wysyłkowej, możesz korzystać z tego zwolnienia również po przekroczeniu limitu 20 000 zł. Najważniejsze jest jednak to, aby sprzedawane towary nie należały do katalogu produktów wyłączonych ze zwolnienia.
Nie. Platforma sprzedażowa nie decyduje o obowiązku stosowania kasy fiskalnej. Przepisy nie rozróżniają, czy sprzedaż odbywa się przez TikTok Shop, własny sklep internetowy czy inny marketplace.
O obowiązku decydują przede wszystkim:
W większości przypadków tak. Model działania TikTok Shop opiera się na płatnościach elektronicznych realizowanych za pośrednictwem operatora płatności. Przedsiębiorca otrzymuje środki na rachunek bankowy, a platforma przechowuje historię zamówień, dane kupujących oraz informacje o płatnościach.
Jeżeli z prowadzonej dokumentacji można jednoznacznie ustalić:
warunki zwolnienia dla sprzedaży wysyłkowej mogą zostać spełnione.
Sprawdź ofertę: Księgowość dla TikTok Shop.
Tak, ale zależy od rodzaju kosmetyków. Rozporządzenie nie obejmuje wszystkich kosmetyków. Obowiązek stosowania kasy fiskalnej dotyczy perfum i wód toaletowych.
Oznacza to, że sprzedaż takich produktów jak:
nie została wyłączona ze zwolnienia wyłącznie z tego powodu. Inaczej wygląda sytuacja w przypadku perfum oraz wód toaletowych, które zostały wymienione wprost w rozporządzeniu.
Nie. Przepisy dotyczą wyrobów z metali szlachetnych lub z udziałem tych metali, które nie korzystają ze zwolnienia z VAT.
Jeżeli sprzedajesz biżuterię wykonaną z:
sam rodzaj produktu nie powoduje obowiązku stosowania kasy fiskalnej.
Większą ostrożność należy zachować przy sprzedaży biżuterii wykonanej ze złota, srebra lub platyny.
To zależy od rodzaju akcesorium.
Rozporządzenie obejmuje telefony, smartfony oraz wiele urządzeń elektronicznych, ale nie oznacza to automatycznie, że każdy produkt związany z telefonem znajduje się na liście wyłączeń.
Przykładowo etui, szkła ochronne, smycze czy uchwyty do telefonu nie zostały wymienione w katalogu produktów objętych obowiązkową kasą fiskalną. Inaczej może wyglądać sytuacja w przypadku urządzeń elektronicznych lub elementów stanowiących części urządzeń wymienionych w rozporządzeniu. W razie wątpliwości warto sprawdzić klasyfikację konkretnego towaru.
Większość przedsiębiorców prowadzących sprzedaż przez TikTok Shop może korzystać ze zwolnienia z obowiązku stosowania kasy fiskalnej. Wynika to z przepisów dotyczących sprzedaży wysyłkowej, które obejmują sprzedaż opłacaną bezgotówkowo i realizowaną z dostawą do klienta. Warunkiem jest jednak prowadzenie odpowiedniej ewidencji oraz możliwość jednoznacznego powiązania każdej płatności z konkretnym zamówieniem.
Najważniejszym wyjątkiem są towary wskazane w rozporządzeniu Ministra Finansów. Jeżeli sprzedajesz między innymi elektronikę, smartfony, laptopy, części samochodowe, perfumy, wyroby tytoniowe, alkohol czy wyroby z metali szlachetnych, powinieneś dokładnie sprawdzić, czy nie ciąży na Tobie obowiązek ewidencjonowania sprzedaży przy użyciu kasy fiskalnej już od początku prowadzenia działalności.
Jeżeli masz wątpliwości, czy sprzedawane przez Ciebie produkty wymagają kasy fiskalnej lub potrzebujesz pomocy w prawidłowym rozliczaniu sprzedaży internetowej, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Pomożemy ocenić Twoją sytuację i dobrać rozwiązanie zgodne z obowiązującymi przepisami.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
