Blog

1 września 2024

Umowa o pracę czy działalność gospodarcza – którą formę opodatkowania wybrać?

Decyzja między umową o pracę a prowadzeniem jednoosobowej działalności gospodarczej to jedna z najważniejszych kwestii, z jaką spotykają się osoby planujące swoją ścieżkę zawodową. Wybór odpowiedniego rodzaju zatrudnienia wiąże się bezpośrednio z różnymi formami opodatkowania. W tym artykule porównamy dostępne opcje, aby pomóc Ci podjąć świadomą decyzję.

Skala podatkowa na umowie o pracę

Jeśli pracujesz na podstawie umowy o pracę, Twoje zarobki są opodatkowane według skali podatkowej.

Oznacza to, że pierwsze 30 000 zł jest wolne od podatku dochodowego. Następnie dochód do kwoty 120 000 zł opodatkowany jest stawką 12%, a dochód powyżej 120 000 zł stawką 32%.

Skala podatkowa jest jedyną możliwą formą opodatkowania dla pracowników i nie wymaga od Ciebie żadnych dodatkowych działań poza składaniem rocznego zeznania podatkowego.

Formy opodatkowania przy działalności gospodarczej

Jeśli prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, masz możliwość wyboru jednej z trzech form opodatkowania. Wybór odpowiedniej opcji zależy od specyfiki Twojej działalności oraz od wysokości przychodów i kosztów, jakie generujesz.

Skala podatkowa dla przedsiębiorców

Pierwszą opcją jest skala podatkowa, która działa na identycznych zasadach jak przy umowie o pracę. Twoje dochody są opodatkowane według tych samych progów: 12% i 32%. Skala podatkowa może być korzystna, jeśli masz wysokie koszty działalności, które możesz odliczyć od przychodów, co zmniejsza podstawę opodatkowania oraz jeśli Twoje roczne dochody nie przekraczają kwoty 120.000 zł rocznie.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Drugą opcją jest ryczałt, gdzie podatek płacisz od przychodu, bez możliwości odliczenia kosztów działalności. Ryczałt może być atrakcyjny dla osób, które mają niskie koszty prowadzenia firmy.

Dodatkowo stawki podatku są często bardzo niskie, od 2% do 17% w zależności od rodzaju działalności. Warto jednak pamiętać, że nie zawsze ryczałt jest opłacalny, zwłaszcza jeśli ponosisz wysokie koszty związane z działalnością.

Podatek liniowy

Trzecią opcją jest podatek liniowy, który wynosi 19% od dochodu, czyli przychodu pomniejszonego o koszty. Jest to dobre rozwiązanie dla przedsiębiorców generujących wyższe dochody, ponieważ podatek jest stały, niezależnie od wysokości zarobków. W przeciwieństwie do skali podatkowej, nie musisz obawiać się przekroczenia progu, który podniósłby stawkę podatkową.

Podsumowanie

Wybór między umową o pracę a jednoosobową działalnością gospodarczą zależy od wielu czynników, w tym od Twojej sytuacji finansowej i zawodowej. Każda z form opodatkowania – skala podatkowa, ryczałt i podatek liniowy – ma swoje zalety i wady. Przed podjęciem decyzji warto dokładnie przeanalizować, która opcja będzie dla Ciebie najkorzystniejsza pod względem finansowym. Dzięki odpowiedniemu wyborowi możesz zoptymalizować swoje podatki i zwiększyć swoje zyski.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 13 stycznia 2025
    Samozatrudniony, B2B

    Kiedy najlepiej zmienić biuro rachunkowe?

    Zmiana biura rachunkowego to istotna decyzja, która powinna być dobrze przemyślana, zwłaszcza jeśli prowadzisz firmę z dużą liczbą dokumentów lub...

    Czytaj
  • 11 stycznia 2025
    Samozatrudniony, B2B

    Co przysługuje przedsiębiorcy z tytułu opłacania składek ZUS? Poznaj swoje prawa!

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej wiąże się z obowiązkiem opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. W zamian za to...

    Czytaj
  • 6 stycznia 2025
    Samozatrudniony, B2B

    Jak wystawić fakturę?

    Wystawienie faktury to jedna z podstawowych czynności w działalności gospodarczej. To dokument, który potwierdza sprzedaż towarów lub usług...

    Czytaj
  • 3 stycznia 2025
    Samozatrudniony, B2B

    Podpisywanie dokumentów profilem zaufanym – jak to zrobić krok po kroku?

    W dobie cyfryzacji coraz więcej spraw można załatwić bez wychodzenia z domu, a jednym z kluczowych narzędzi w tym procesie jest...

    Czytaj
  • 31 grudnia 2024
    Samozatrudniony, B2B

    Porównanie składki zdrowotnej na B2B a umowie o pracę

    Decyzja o wyborze między umową o pracę a działalnością gospodarczą (B2B) ma istotny wpływ na wysokość składki zdrowotnej, jaką musisz...

    Czytaj
  • 26 grudnia 2024
    Samozatrudniony, B2B

    Dwa samochody osobowe w jednoosobowej działalności gospodarczej – czy to możliwe?

    Prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą, przedsiębiorcy często korzystają z samochodów osobowych w celach służbowych. Czasem jednak...

    Czytaj
  • 25 grudnia 2024
    Samozatrudniony, B2B

    Jak zwiększyć emeryturę prowadząc działalność gospodarczą?

    Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z samodzielnym decydowaniem o wysokości składek ZUS, w tym składek emerytalnych. To od...

    Czytaj
  • 24 grudnia 2024
    Samozatrudniony, B2B

    Porównanie form opodatkowania: B2B a umowa o pracę

    Decyzja o wyborze między umową o pracę a działalnością gospodarczą (B2B) wpływa nie tylko na sposób odprowadzania składek, ale także...

    Czytaj
  • 21 grudnia 2024
    Samozatrudniony, B2B

    5 rzeczy, o których każdy przedsiębiorca musi pamiętać na koniec roku

    Koniec roku to kluczowy czas dla przedsiębiorców – zamykanie bieżących spraw, optymalizacja kosztów i przygotowanie na nadchodzące zmiany. Jeśli...

    Czytaj
  • 14 grudnia 2024
    Samozatrudniony, B2B

    Porównanie odpowiedzialności na B2B a umowie o pracę

    Wybór między umową o pracę a prowadzeniem jednoosobowej działalności gospodarczej (B2B) wiąże się nie tylko z różnicami...

    Czytaj