Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?
CzytajBlog
Oszczędności w jednoosobowej działalności gospodarczej i obniżenie obciążeń składkowych, to jedne z najpopularniejszych tematów wśród przedsiębiorców. Już w tym roku pojawi się nowa możliwość obniżenia składek ZUS, co pozwoli zaoszczędzić nawet ponad 1700 zł. Wszystko to dzięki zmianom w przepisach, wprowadzającym „wakacje od ZUS” dla przedsiębiorców wpisanych do CEIDG. Przeczytaj poniższe informacje, aby dowiedzieć się więcej i nie stracić pieniędzy.
Pobierz w formie bezpłatnego e-booka, który zawiera 16 pytań i odpowiedzi o wakacje od ZUS!
„Wakacje od ZUS” to program, który pozwala mikroprzedsiębiorcom na zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenie społeczne raz w roku. Oznacza to, że przedsiębiorca nie musi płacić składek ZUS za wybrany miesiąc, ponieważ pokrywa je budżet państwa.
Wakacje od ZUS są dostępne dla mikroprzedsiębiorców, którzy są małymi podatnikami i nie wykonywali w ramach działalności zadań dla byłego pracodawcy, w takim samym zakresie jak na umowie o pracę.
Z wakacji od ZUS może skorzystać przedsiębiorca wpisany do CEIDG, który spełnia poniższe warunki:
Kto nie skorzysta z wakacji od ZUS?
Wakacje od ZUS obejmują tylko obowiązkowe ubezpieczenie społeczne dla przedsiębiorcy (w tym ubezpieczenie chorobowe) i składki na Fundusz Pracy.
Zwolnienie ze składek ZUS nie dotyczy:
W 2026 roku można zaoszczędzić na składkach ZUS:
Mikroprzedsiębiorca może wybrać dowolny miesiąc w roku, w którym nie będzie musiał płacić składek na ubezpieczenie społeczne oraz Fundusz Pracy.
Aby skorzystać z wakacji składkowych, należy złożyć odpowiedni formularz przez platformę PUE ZUS w każdym roku, w którym chcesz korzystać z wakacji od ZUS.
Przedsiębiorca nie skorzysta z wakacji od ZUS, jeśli w roku poprzedzającym złożenie wniosku oraz w roku składania wniosku wykonywał działalność gospodarczą na rzecz byłego pracodawcy. Może to dotyczyć sytuacji, gdy przedsiębiorca wykonywał na umowie o pracę czynności związane z jego obecną działalnością gospodarczą.
Czy wakacje od ZUS zależą od rodzaju opodatkowania działalności gospodarczej?
Przedsiębiorcy mogą skorzystać z wakacji od ZUS bez względu na formę opodatkowania, czyli skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany lub karta podatkowa.
Wakacje od ZUS nie wpłyną negatywnie na wysokość emerytury ani zasiłków (np. chorobowych, macierzyńskich) wypłacanych przez ZUS. Składki za okres, w którym przedsiębiorca korzysta z wakacji od ZUS, zostaną opłacone z budżetu państwa.
Podczas wakacji od ZUS przedsiębiorca może kontynuować działalność gospodarczą i wystawiać faktury bez żadnych ograniczeń.
Nie trzeba zawieszać działalności gospodarczej, aby skorzystać z wakacji od ZUS. Przedsiębiorca może nadal prowadzić swoją działalność, uzyskiwać przychody oraz wystawiać faktury.
Niektórzy przedsiębiorcy decydują się dobrowolnie opłacać wyższe składki społeczne (na podniesionej podstawie ubezpieczeniowej), aby móc korzystać z wyższych świadczeń oferowanych przez ZUS.
Maksymalna podstawa składek społecznych w 2025 roku wynosi 21 682,50 zł, co oznacza miesięczne obciążenie składkowe w wysokości ok. 7391 zł miesięcznie (bez składki zdrowotnej).
Czy wakacje od ZUS obejmują podniesione składki ZUS?
Nie, wakacje od ZUS dotyczą jedynie minimalnej kwoty składek społecznych, którą przedsiębiorca musi płacić.
Jeśli złożysz wniosek o wakacje od ZUS, podstawa wymiaru składek zostanie obniżona w miesiącu korzystania z „wakacji składkowych” do wysokości odpowiedniej dla minimalnych składek.
Nie ma możliwości pokrycia różnicy pomiędzy wysokością składki minimalnej a składką na podniesionej podstawie ubezpieczeniowej.
Dofinansowanie przyznane w ramach wakacji od ZUS jest zwolnione z podatku PIT.
Aby skorzystać z wakacji od ZUS za grudzień 2026 roku, należy złożyć wniosek elektronicznie w listopadzie 2025 roku za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS).
W formularzu należy podać podstawowe informacje takie jak imię, nazwisko, NIP, PESEL oraz miesiąc, w którym planuje się skorzystać z wakacji składkowych.
Do wniosku należy dołączyć niezbędne dokumenty potwierdzające korzystanie z pomocy de minimis, takie jak zaświadczenie o otrzymanej pomocy lub oświadczenie o jej braku.
Aby sprawdzić, czy dysponujesz limitem w ramach pomocy de minimis, skontaktuj się z księgowym, aby ustalić, czy korzystałeś z jednorazowej amortyzacji objętej pomocą de minimis. Możesz również skonsultować się z twoim prawnikiem lub twoją firmą zajmującą się dotacjami, aby sprawdzić, czy skorzystałeś z innych form wsparcia objętych pomocą de minimis. Dodatkowo, możesz także sprawdzić swój status, odwiedzając stronę internetową UOKIK, gdzie po wpisaniu NIP firmy, można sprawdzić szczegóły dotyczące pomocy, z której skorzystałeś.
Przedsiębiorcy po skorzystaniu z wakacji składkowych muszą złożyć dokumenty rozliczeniowe do ZUS (DRA/RCA) najpóźniej do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym skorzystali z tego rozwiązania. Wakacje od ZUS nie zwalniają z obowiązku złożenia dokumentów rozliczeniowych w ZUS.
Szukasz zdalnej obsługi księgowej, która pozwoli Ci zaoszczędzić czas? Wypełnij formularz poniżej, aby umówić się na krótką rozmowę telefoniczną.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
