Blog

13 lipca 2024

Wakacje od ZUS – 16 najczęstszych pytań i odpowiedzi

Oszczędności w jednoosobowej działalności gospodarczej i obniżenie obciążeń składkowych, to jedne z najpopularniejszych tematów wśród przedsiębiorców. Już w tym roku pojawi się nowa możliwość obniżenia składek ZUS, co pozwoli zaoszczędzić nawet ok.1600 zł. Wszystko to dzięki zmianom w przepisach, wprowadzającym „wakacje od ZUS” dla przedsiębiorców wpisanych do CEIDG. Przeczytaj poniższe informacje, aby dowiedzieć się więcej i nie stracić pieniędzy.

Pobierz w formie bezpłatnego e-booka, który zawiera 16 pytań i odpowiedzi o wakacje od ZUS!

Wyjaśnienie zasad wakacji od ZUS

„Wakacje od ZUS” to program, który pozwala mikroprzedsiębiorcom na zwolnienie z opłacania składek na ubezpieczenie społeczne raz w roku. Oznacza to, że przedsiębiorca nie musi płacić składek ZUS za wybrany miesiąc, ponieważ pokrywa je budżet państwa.

Kto ma prawo do wakacji od ZUS?

Wakacje od ZUS są dostępne dla mikroprzedsiębiorców, którzy są małymi podatnikami i nie wykonywali w ramach działalności zadań dla byłego pracodawcy, w takim samym zakresie jak na umowie o pracę.

Z wakacji od ZUS może skorzystać przedsiębiorca wpisany do CEIDG, który spełnia poniższe warunki:

  1. Zatrudnia maksymalnie 9 osób: W miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku był zgłoszony do ubezpieczeń w ramach prowadzonej działalności gospodarczej i zatrudniał nie więcej niż 9 osób (np. pracowników, zleceniobiorców).
  2. Nie przekracza przychodu 2 mln euro: W ciągu ostatnich 2 lat kalendarzowych przed rokiem złożenia wniosku jego przychód z działalności gospodarczej nie przekroczył równowartości 2 milionów euro w złotych (według średniego kursu euro ogłaszanego przez NBP na koniec roku kalendarzowego poprzedzającego rok złożenia wniosku).
  3. Nie współpracuje z byłym pracodawcą: W roku poprzedzającym złożenie wniosku oraz w roku bieżącym nie wykonywał pracy na rzecz byłego pracodawcy.
  4. Nie korzysta z „ulgi na start”: W miesiącu poprzedzającym złożenie wniosku podlegał ubezpieczeniom emerytalnemu, rentowemu i wypadkowemu z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej.
  5. Nie wykorzystał limitu pomocy de minimis: Dysponuje limitem w ramach zasad pomocy de minimis, co najmniej w wysokości sumy obowiązujących go w danym miesiącu składek na ubezpieczenia społeczne podlegających zwolnieniu.

Wykluczeni z wakacji od ZUS w 2024 r.

Kto nie skorzysta z wakacji od ZUS?

  • Przedsiębiorca, który nie spełnia podstawowych wymagań opisanych wcześniej,
  • Osoba współpracująca z byłym pracodawcą,
  • Przedsiębiorca korzystający z „ulgi na start” w ZUS,
  • Osoba, która nie złoży wniosku w wyznaczonym terminie.

Składki w trakcie wakacji od ZUS – których składek nie zapłacisz?

Wakacje od ZUS obejmują tylko obowiązkowe ubezpieczenie społeczne dla przedsiębiorcy (w tym ubezpieczenie chorobowe) i składki na Fundusz Pracy.

Zwolnienie ze składek ZUS nie dotyczy:

  • Składki zdrowotnej dla przedsiębiorcy,
  • Składek ZUS za pracowników i osoby współpracujące.

Oszczędności dzięki wakacjom od ZUS

W 2024 roku można zaoszczędzić na składkach ZUS:

  • 1600,32 zł, jeśli opłacasz pełny ZUS z ubezpieczeniem chorobowym
  • 1485,31 zł, jeśli opłacasz pełny ZUS bez ubezpieczenia chorobowego
  • 408,16 zł, jeśli opłacasz preferencyjny ZUS z ubezpieczeniem chorobowym
  • 376,55 zł, jeśli opłacasz preferencyjny ZUS bez ubezpieczenia chorobowego

Wakacje od ZUS w 2024 roku

Nowe przepisy wejdą w życie 1 listopada 2024 roku, co oznacza, że przedsiębiorcy będą mogli po raz pierwszy skorzystać z tego rozwiązania za grudzień 2024 r.

Procedura wakacji od ZUS w 2025 r. i później

Mikroprzedsiębiorca może wybrać dowolny miesiąc w roku, w którym nie będzie musiał płacić składek na ubezpieczenie społeczne oraz Fundusz Pracy.

Aby skorzystać z wakacji składkowych, należy złożyć odpowiedni formularz przez platformę PUE ZUS w każdym roku, w którym chcesz korzystać z wakacji od ZUS.

Wakacje od ZUS a relacje z byłym pracodawcą

Przedsiębiorca nie skorzysta z wakacji od ZUS, jeśli w roku poprzedzającym złożenie wniosku oraz w roku składania wniosku wykonywał działalność gospodarczą na rzecz byłego pracodawcy. Może to dotyczyć sytuacji, gdy przedsiębiorca wykonywał na umowie o pracę czynności związane z jego obecną działalnością gospodarczą.

Formy opodatkowania a wakacje od ZUS

Czy wakacje od ZUS zależą od rodzaju opodatkowania działalności gospodarczej?
Przedsiębiorcy mogą skorzystać z wakacji od ZUS bez względu na formę opodatkowania, czyli skala podatkowa, podatek liniowy, ryczałt ewidencjonowany lub karta podatkowa.

Wpływ wakacji od ZUS na emeryturę i zasiłki

Wakacje od ZUS nie wpłyną negatywnie na wysokość emerytury ani zasiłków (np. chorobowych, macierzyńskich) wypłacanych przez ZUS. Składki za okres, w którym przedsiębiorca korzysta z wakacji od ZUS, zostaną opłacone z budżetu państwa.

Praca i faktury w trakcie wakacji od ZUS

Podczas wakacji od ZUS przedsiębiorca może kontynuować działalność gospodarczą i wystawiać faktury bez żadnych ograniczeń.

Zawieszenie działalności a wakacje od ZUS

Nie trzeba zawieszać działalności gospodarczej, aby skorzystać z wakacji od ZUS. Przedsiębiorca może nadal prowadzić swoją działalność, uzyskiwać przychody oraz wystawiać faktury.

Składki społeczne ZUS a podniesiona podstawa składek

Niektórzy przedsiębiorcy decydują się dobrowolnie opłacać wyższe składki społeczne (na podniesionej podstawie ubezpieczeniowej), aby móc korzystać z wyższych świadczeń oferowanych przez ZUS.

Maksymalna podstawa składek społecznych w 2024 roku wynosi 19.560 zł, co oznacza miesięczne obciążenie składkowe w wysokości 6.668 zł miesięcznie (bez składki zdrowotnej).

Czy wakacje od ZUS obejmują podniesione składki ZUS?

Nie, wakacje od ZUS dotyczą jedynie minimalnej kwoty składek społecznych, którą przedsiębiorca musi płacić.

Jeśli złożysz wniosek o wakacje od ZUS, podstawa wymiaru składek zostanie obniżona w miesiącu korzystania z „wakacji składkowych” do wysokości odpowiedniej dla minimalnych składek.

Nie ma możliwości pokrycia różnicy pomiędzy wysokością składki minimalnej a składką na podniesionej podstawie ubezpieczeniowej.

Podatkowe aspekty wakacji od ZUS

Dofinansowanie przyznane w ramach wakacji od ZUS jest zwolnione z podatku PIT.

Procedura składania wniosku o wakacje od ZUS

Aby skorzystać z wakacji od ZUS za grudzień 2024 roku, należy złożyć wniosek elektronicznie w listopadzie 2024 roku za pośrednictwem Platformy Usług Elektronicznych ZUS (PUE ZUS).

Obecnie ZUS nie udostępnił jeszcze wzoru formularza wniosku.

W formularzu należy podać podstawowe informacje takie jak imię, nazwisko, NIP, PESEL oraz miesiąc, w którym planuje się skorzystać z wakacji składkowych.

Do wniosku należy dołączyć niezbędne dokumenty potwierdzające korzystanie z pomocy de minimis, takie jak zaświadczenie o otrzymanej pomocy lub oświadczenie o jej braku.

Aby sprawdzić, czy dysponujesz limitem w ramach pomocy de minimis, skontaktuj się z księgowym, aby ustalić, czy korzystałeś z jednorazowej amortyzacji objętej pomocą de minimis. Możesz również skonsultować się z twoim prawnikiem lub twoją firmą zajmującą się dotacjami, aby sprawdzić, czy skorzystałeś z innych form wsparcia objętych pomocą de minimis. Dodatkowo, możesz także sprawdzić swój status, odwiedzając stronę internetową UOKIK, gdzie po wpisaniu NIP firmy, można sprawdzić szczegóły dotyczące pomocy, z której skorzystałeś.

Dokumenty rozliczeniowe podczas wakacji od ZUS

Przedsiębiorcy po skorzystaniu z wakacji składkowych muszą złożyć dokumenty rozliczeniowe do ZUS (DRA/RCA) najpóźniej do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym skorzystali z tego rozwiązania. Wakacje od ZUS nie zwalniają z obowiązku złożenia dokumentów rozliczeniowych w ZUS.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 31 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Te osoby nie otrzymają zwrotu podatku w 2025 roku – sprawdź, czy to dotyczy Ciebie

    Zwrot podatku to dla wielu osób miły dodatek po rocznym rozliczeniu PIT. Jednak nie wszyscy mogą na niego liczyć. Istnieją sytuacje, w których...

    Czytaj
  • 30 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Ile składki zdrowotnej możesz odliczyć w 2025 roku?

    W 2025 roku możliwość odliczenia składki zdrowotnej zależy od formy opodatkowania Twojej działalności gospodarczej. Nie każdy przedsiębiorca może...

    Czytaj
  • 28 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak zapłacić niższy podatek dzięki dzieciom? 3 sposoby na ulgi dla rodzin

    Rodzice wychowujący dzieci mogą skorzystać z różnych ulg podatkowych, które realnie obniżają kwotę podatku do zapłaty. W zależności...

    Czytaj
  • 27 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Samochód w najmie długoterminowym czy w leasingu? Co wybrać?

    Coraz więcej osób i firm staje przed wyborem, czy lepszym rozwiązaniem będzie samochód w najmie długoterminowym, czy może leasing. Obydwie...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy wydatki poniesione przed założeniem działalności gospodarczej można rozliczyć w kosztach i odliczyć VAT?

    Wielu przyszłych przedsiębiorców jeszcze przed oficjalnym rozpoczęciem działalności ponosi wydatki związane z przyszłą firmą. Może to być zakup...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Kontrola podatkowa: Kiedy jest zapowiedziana, a kiedy może być niespodziewana?

    Kontrola podatkowa to nieunikniona część prowadzenia działalności gospodarczej, z którą przedsiębiorcy mogą się spotkać w różnym czasie....

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy sytuacje, kiedy nie skorzystasz z ulgi dla młodych do 26. roku życia

    Ulga dla młodych to preferencja podatkowa, która pozwala osobom do 26. roku życia nie płacić podatku dochodowego od wynagrodzenia z umowy...

    Czytaj
  • 17 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy psycholog może rozliczyć w firmowych kosztach fakturę od Znany Lekarz? 

    Wielu psychologów i psychiatrów prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą korzysta z portalu ZnanyLekarz.pl, aby promować swoje...

    Czytaj
  • 16 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rozliczyć opłatę wstępną przy leasingu operacyjnym samochodu?

    Leasing operacyjny to popularna forma finansowania samochodu w firmie, która pozwala na elastyczne rozliczanie kosztów. Jednym z kluczowych...

    Czytaj
  • 14 stycznia 2025
    Podatki przedsiębiorcy

    Zasiłek macierzyński w JDG – jak go otrzymać?

    Prowadzenie własnej działalności gospodarczej daje niezależność i elastyczność, ale często wiąże się też z obawami o stabilność...

    Czytaj