Blog

23 września 2024

Zwolnienie z VAT – czy na pewno nie dotyczy Cię podatek VAT?

Wielu przedsiębiorców korzystających ze zwolnienia z podatku VAT sądzi, że nie muszą się martwić kwestią VAT-u. Jednak takie przekonanie może być mylne, zwłaszcza jeśli kupują usługi od firm zagranicznych. W niektórych przypadkach, nawet będąc zwolnionym z VAT, jesteś zobowiązany do naliczenia i odprowadzenia podatku VAT, a także do złożenia odpowiedniej deklaracji do Urzędu Skarbowego. Jednym z takich przypadków jest import usług.

Kiedy rozliczasz podatek VAT mimo zwolnienia?

Jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT i nabywasz usługi od zagranicznych dostawców, na przykład wtyczki, licencje czy usługi reklamowe, musisz uważać. Kupując te usługi od firm zarejestrowanych za granicą, np. z Unii Europejskiej, w tym przypadku Irlandii, może wystąpić u Ciebie obowiązek rozliczenia VAT-u. Jest to tak zwany import usług.

Jak działa import usług?

Przykładem może być zakup usług reklamowych od irlandzkiej firmy. W takim przypadku, mimo że jesteś zwolniony z VAT, musisz samodzielnie naliczyć VAT od wartości usługi i odprowadzić go do Urzędu Skarbowego. Standardowa stawka VAT wynosi 23%, co oznacza, że jeżeli kupisz usługę za 100 zł, musisz naliczyć i odprowadzić 23 zł VAT.

Jakie formalności musisz spełnić?

W związku z importem usług masz obowiązek:

  1. Naliczyć i odprowadzić VAT na swój mikro rachunek podatkowy.
  2. Złożyć deklarację VAT-9M – do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonałeś zakupu usługi.

Deklarację VAT-9M składasz do Urzędu Skarbowego, a podatek VAT odprowadzasz również do 25 dnia każdego miesiąca. Pamiętaj, że musisz to zrobić w miesiącu następującym po nabyciu usługi zagranicznej.

Podsumowanie

Jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT, nie oznacza to, że VAT nie dotyczy Cię w ogóle. Import usług, np. zakup reklam z zagranicy, wymaga od Ciebie naliczenia i zapłacenia podatku VAT, a także złożenia odpowiedniej deklaracji do Urzędu Skarbowego. Bądź świadomy swoich obowiązków, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Pobierz bezpłatne porównanie:

Koszty działalności gospodarczej vs. spółki z o.o.

i sprawdź, która forma działalności będzie dla Ciebie bardziej opłacalna!

i dołącz do 2500 osób, które na bieżąco uczą się o prowadzeniu firmy i zmianach w podatkach, zanim dowiedzą się o tym inni.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Zapisz się do mojego newslettera i dołącz do grona 2500 osób, które już teraz uczą się, jak prowadzić firmę i co zmienia się w podatkach, zanim usłyszą o tym Twoi znajomi.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Data sprzedaży a data wystawienia faktury — czy muszą być takie same?

    Czytaj
  • Jak amortyzować sprzęt komputerowy?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 30 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Minimalna pensja w Polsce na 2025 rok: Wzrost wynagrodzeń i stawki godzinowej

    Rząd oficjalnie potwierdził wysokość minimalnej pensji na 2025 rok. Nowa kwota wynagrodzenia wyniesie 4 666 zł brutto, co przekłada się na 3 500 zł...

    Czytaj
  • 30 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy przedsiębiorcy należy się dieta za podróż służbową?

    Czy jako właściciel jednoosobowej działalności gospodarczej masz prawo do otrzymania diety za podróż służbową? To pytanie często pojawia się...

    Czytaj
  • 30 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Amortyzacja komputera – ile lat i jak działa?

    Amortyzacja to istotny element księgowości, który umożliwia przedsiębiorcom rozłożenie kosztów zakupu sprzętu na kilka lat, co pozwala na lepsze...

    Czytaj
  • 29 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Co zrobić w razie kradzieży kasy fiskalnej?

    Kradzież kasy fiskalnej to poważny problem, który może wpłynąć na działalność firmy. Poniżej opisuję kroki, które należy podjąć w przypadku...

    Czytaj
  • 27 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy trzeba zgłaszać zmianę biura rachunkowego?

    Tak, każdą zmianę biura rachunkowego należy zgłosić w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG). Jeśli...

    Czytaj
  • 27 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Jak rząd planuje ograniczyć ulgę IP Box?

    Ulga IP Box była jednym z najkorzystniejszych rozwiązań podatkowych dostępnych dla programistów, pozwalającym na znaczne oszczędności podatkowe....

    Czytaj
  • 27 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Kasowy PIT od 2025 roku – co to oznacza dla przedsiębiorców?

    Rząd przyjął projekt ustawy, który wprowadza tzw. kasowy PIT, mający wejść w życie w 2025 roku. Zmiany te mają na celu ułatwienie...

    Czytaj
  • 26 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Składka zdrowotna 2025 r. Planowane zmiany dla przedsiębiorców!

    W 2025 roku rząd planuje wprowadzić zmiany dotyczące wysokości składki zdrowotnej dla przedsiębiorców. Zasady, choć nieco skomplikowane, mają...

    Czytaj
  • 26 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy rewolucyjne zmiany w świadczeniach na dzieci – co nowego czeka rodziców?

    Rząd wprowadza trzy znaczące zmiany w świadczeniach wspierających rodziców wychowujących małe dzieci. Zmiany te mają na celu lepsze dostosowanie...

    Czytaj
  • 26 września 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Na co idą składki ZUS?

    Jeśli kiedykolwiek zastanawiałeś się, na co tak naprawdę idą składki, które co miesiąc wpłacasz do ZUS, to dobrze trafiłeś! Przygotowałam dla...

    Czytaj