Blog

23 września 2024

Zwolnienie z VAT – czy na pewno nie dotyczy Cię podatek VAT?

Wielu przedsiębiorców korzystających ze zwolnienia z podatku VAT sądzi, że nie muszą się martwić kwestią VAT-u. Jednak takie przekonanie może być mylne, zwłaszcza jeśli kupują usługi od firm zagranicznych. W niektórych przypadkach, nawet będąc zwolnionym z VAT, jesteś zobowiązany do naliczenia i odprowadzenia podatku VAT, a także do złożenia odpowiedniej deklaracji do Urzędu Skarbowego. Jednym z takich przypadków jest import usług.

Kiedy rozliczasz podatek VAT mimo zwolnienia?

Jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT i nabywasz usługi od zagranicznych dostawców, na przykład wtyczki, licencje czy usługi reklamowe, musisz uważać. Kupując te usługi od firm zarejestrowanych za granicą, np. z Unii Europejskiej, w tym przypadku Irlandii, może wystąpić u Ciebie obowiązek rozliczenia VAT-u. Jest to tak zwany import usług.

Jak działa import usług?

Przykładem może być zakup usług reklamowych od irlandzkiej firmy. W takim przypadku, mimo że jesteś zwolniony z VAT, musisz samodzielnie naliczyć VAT od wartości usługi i odprowadzić go do Urzędu Skarbowego. Standardowa stawka VAT wynosi 23%, co oznacza, że jeżeli kupisz usługę za 100 zł, musisz naliczyć i odprowadzić 23 zł VAT.

Jakie formalności musisz spełnić?

W związku z importem usług masz obowiązek:

  1. Naliczyć i odprowadzić VAT na swój mikro rachunek podatkowy.
  2. Złożyć deklarację VAT-9M – do 25 dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonałeś zakupu usługi.

Deklarację VAT-9M składasz do Urzędu Skarbowego, a podatek VAT odprowadzasz również do 25 dnia każdego miesiąca. Pamiętaj, że musisz to zrobić w miesiącu następującym po nabyciu usługi zagranicznej.

Podsumowanie

Jeśli korzystasz ze zwolnienia z VAT, nie oznacza to, że VAT nie dotyczy Cię w ogóle. Import usług, np. zakup reklam z zagranicy, wymaga od Ciebie naliczenia i zapłacenia podatku VAT, a także złożenia odpowiedniej deklaracji do Urzędu Skarbowego. Bądź świadomy swoich obowiązków, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.

Pobierz bezpłatne porównanie:

Koszty działalności gospodarczej vs. spółki z o.o.

i sprawdź, która forma działalności będzie dla Ciebie bardziej opłacalna!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Data sprzedaży a data wystawienia faktury — czy muszą być takie same?

    Czytaj
  • Co można odliczyć na ryczałcie?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 1 grudnia 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Jakie koszty związane z założeniem firmy marketingowej?

    Założenie własnej firmy marketingowej może być świetnym rozwiązaniem dla osób kreatywnych, które chcą działać na swoim i świadczyć usługi...

    Czytaj
  • 1 grudnia 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Kasowy PIT – jak skorzystać na tej zmianie w podatkach?

    Od 2025 roku przedsiębiorcy będą mogli skorzystać z nowej metody rozliczania podatku dochodowego – tzw. kasowego PIT. To zmiana, która może...

    Czytaj
  • 29 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy na zwolnieniu lekarskim można wystawiać faktury?

    Prowadzenie jednoosobowej działalności gospodarczej często stawia przedsiębiorców przed pytaniem, jakich działań mogą się podejmować podczas...

    Czytaj
  • 27 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy możesz przejść na VAT w dowolnym momencie?

    Decyzja o rejestracji jako podatnik VAT może być kluczowa dla wielu przedsiębiorców, szczególnie tych, którzy korzystają ze zwolnienia z VAT...

    Czytaj
  • 27 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Podatek VAT-9M dla osób zwolnionych z VAT

    VAT-9M to formularz składany przez podatników zwolnionych z obowiązku odprowadzania podatku VAT krajowego, którzy jednocześnie dokonują zakupu usług...

    Czytaj
  • 25 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Składka zdrowotna 2025 r. – jakie zmiany czekają przedsiębiorców?

    Czy naprawdę ucieszą Cię zmiany w składce zdrowotnej 2025? Już od przyszłego roku mają wejść w życie przepisy, które na pierwszy rzut oka...

    Czytaj
  • 20 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Trzy progi podatkowe – co warto o nich wiedzieć?

    Większość osób zna dwa podstawowe progi podatkowe w Polsce, ale czy wiedziałeś, że istnieje także trzeci próg, który dotyczy tylko najbogatszych?...

    Czytaj
  • 19 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Czy przedsiębiorca do 26. roku życia płaci podatek?

    Ulga dla młodych to popularny przywilej, który zwalnia osoby do 26. roku życia z obowiązku płacenia podatku dochodowego. Jednak nie wszyscy...

    Czytaj
  • 15 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    VAT-owiec a nie VAT-owiec – jaka jest różnica?

    Każdy przedsiębiorca prowadzący działalność gospodarczą musi zdecydować, czy będzie rozliczał się jako czynny podatnik VAT (tzw. VAT-owiec), czy też...

    Czytaj
  • 14 listopada 2024
    Podatki przedsiębiorcy

    Obowiązek zapoznania pracowników z zasadami używania kasy fiskalnej

    Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z wieloma obowiązkami formalnymi, które mają na celu zapewnienie zgodności z przepisami...

    Czytaj