Blog

5 grudnia 2023

Usługi psychologiczne a VAT

W prowadzeniu działalności psychologa czy psychoterapeuty istnieje wiele aspektów do uwzględnienia, a jeden z nich to kwestia podatku VAT. Temat ten budzi wiele kontrowersji i wątpliwości wśród specjalistów, zwłaszcza w kontekście zmieniających się praktycznie co roku przepisów podatkowych. Warto więc zastanowić się, czy rejestracja jako płatnik VAT to korzystne rozwiązanie, czy może jedynie dodatkowe obciążenie zarówno dla terapeuty, jak i jego klientów.

Usługi psychologiczne zwolnione z VAT

Zgodnie z interpretacją Krajowej Informacji Skarbowej z czerwca 2022 roku, sesje terapeutyczne służące zdrowiu psychicznemu mogą być uznawane za usługi opieki medycznej, zwolnione z VAT.

Psycholog zazwyczaj świadczy usługi opieki medycznej skierowane w kierunku profilaktyki, zachowania, ratowania, przywracania i poprawy zdrowia. Zgodnie z przepisami ustawy o VAT, usługi psychologiczne powinny być zwolnione z opodatkowania VAT, zgodnie z artykułem 43 ustęp 1 punkt 19 lit. d.

Kiedy psycholog powinien płacić VAT?

Jeśli psycholog nie świadczy usług opieki medycznej w kierunku profilaktyki, zachowania, ratowania, przywracania i poprawy zdrowia np. jeśli zajmuje się psychologią sprzedaży, czy psychologią w biznesie. W takiej sytuacji psycholog może korzystać ze zwolnienia z VAT tylko jeśli w skali roku nie przekracza limitu sprzedaży w wysokości 200.000 zł.

Jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące założenia działalności jako psycholog, kody PKD, czy rachunek bankowy, zamów bezpłatną konsultację z naszym specjalistą za pomocą poniższego przycisku.

Podstawowe Informacje o VAT

Przed analizą wad i zalet płacenia VAT w działalności psychologicznej, warto zauważyć, że ostatecznie koszty tego podatku ponoszą klienci w formie wyższych cen usług. To jednak od rodzaju usług świadczonych przez terapeutę zależy, czy musi on zarejestrować się jako płatnik VAT.

Wady i Zalety Płacenia VAT

Decyzja o płaceniu VAT zależy od wielu czynników, takich jak rodzaj prowadzonej działalności, liczba pacjentów, preferencje podatkowe i dochody. Dla tych, którzy osiągają niewielki dochód obsługując głównie klientów indywidualnych, rezygnacja z VAT może być oszczędnością na kosztach usług psychologicznych i uniknięcie zbędnych formalności.

Jednak, gdy działalność rozwija się, a liczba pacjentów wzrasta, płacenie VAT może okazać się korzystne. Oto kilka aspektów w kontekście wad i zalet:

Zalety Płacenia VAT:

  1. Odliczenie VAT od Kosztów: Prowadząc praktykę, wartość wydatku może być pomniejszona o VAT, co przyczynia się do zwiększenia zysków.
  2. Wiarygodność i Zaufanie: Współpraca z firmami może być ułatwiona, gdy wystawiasz fakturę VAT, co zazwyczaj wpływa na postrzeganie profesjonalizmu usług.
  3. Współpraca z Firmami: Firmy częściej korzystają z usług tych, które wystawiają faktury VAT, ułatwiając sobie odliczanie podatku.

Wady Płacenia VAT:

  1. Wysokość Podatku: 23% VAT to znaczący dodatkowy koszt, który może prowadzić do konieczności zwiększenia cen oferowanych usług.
  2. Dokumentacja i Deklaracje VAT: Konieczność prowadzenia szczegółowej dokumentacji oraz składania deklaracji VAT może być czasochłonna i wymaga dodatkowych umiejętności.
  3. Znajomość Przepisów Podatkowych: Prowadzenie działalności VAT wiąże się z koniecznością zaznajamiania się i przestrzegania różnorodnych przepisów podatkowych.

Podsumowanie

Ostateczna decyzja o płaceniu VAT w działalności psychologicznej zależy od charakteru praktyki, skali działania, preferencji podatkowych i planów rozwoju. W przypadku mniejszych praktyk obsługujących głównie klientów indywidualnych, rezygnacja z VAT może być korzystna. Warto jednak stale monitorować sytuację i dostosowywać strategię podatkową do zmieniających się warunków rynkowych. Dzięki temu, każdy psycholog może znaleźć optymalne rozwiązanie, zapewniając rentowność działalności przy jednoczesnym zapewnieniu klientom wysokiej jakości usług.

Szukasz zaufanego biura rachunkowego? Wybierz księgowość online z Solidną Księgową!

Jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące założenia działalności jako psycholog, kody PKD, czy rachunek bankowy, zamów bezpłatną konsultację z naszym specjalistą za pomocą poniższego przycisku.

Pobierz bezpłatne zestawienie:

16 najgorszych błędów przy zakładaniu JDG

i dowiedz się, jak ich uniknąć!

Sprawdź, jak różnice w podatkach, składkach ZUS i kosztach księgowości wpływają na start Twojej działalności.

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Pobierz bezpłatną ulotkę:

16 rzeczy, które warto przemyśleć przed założeniem działalności

..abyś mógł dobrze przygotować się na start swojej firmy.

Sprawdź, jak dobrze przygotować się do startu swojej firmy, by uniknąć niespodzianek i kosztownych błędów!

Zero spamu
– tylko konkretna wiedza i wskazówki, które pomogą Ci na start działalności!

Najpopularniejsze Artykuły

  • Jakie są koszty prowadzenia jednoosobowej działalności gospodarczej?

    Czytaj
  • Mały ZUS Plus 2025 – wszystko, co musisz wiedzieć

    Czytaj
  • Składki ZUS na ryczałcie w 2025 roku – ile zapłacisz?

    Czytaj

Czytaj więcej

  • 27 stycznia 2025
    Psycholog

    Praca zdalna psychologa – co można rozliczyć w firmowych kosztach?

    Praca zdalna w branży psychologicznej staje się coraz bardziej popularna. Konsultacje online, sesje terapeutyczne prowadzone przez wideokonferencje oraz...

    Czytaj
  • 26 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może rozliczyć koszty podróży służbowej w działalności gospodarczej?

    W ramach prowadzenia działalności gospodarczej psychologowie często podejmują różnorodne działania wymagające podróży. Może to być udział...

    Czytaj
  • 25 stycznia 2025
    Psycholog

    Psycholog dziecięcy – jakie wydatki może rozliczyć w firmowych kosztach?

    Prowadzenie działalności gospodarczej jako psycholog dziecięcy wiąże się z wieloma kosztami, które mogą być odliczane od przychodu w celu...

    Czytaj
  • 24 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może współpracować z różnymi placówkami i prowadzić własny gabinet?

    Psychologowie coraz częściej podejmują współpracę z wieloma placówkami, poradniami czy szpitalami, jednocześnie prowadząc własną praktykę...

    Czytaj
  • 23 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy superwizję można rozliczyć w firmowych kosztach psychologa?

    Superwizja to jeden z kluczowych elementów pracy psychologa i psychoterapeuty. Polega na korzystaniu z wiedzy i doświadczenia bardziej...

    Czytaj
  • 22 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może rozliczyć w kosztach 4-letnie studia?

    Jako psycholog prowadzący działalność gospodarczą, masz możliwość rozliczenia wielu kosztów związanych z rozwojem zawodowym w firmowych...

    Czytaj
  • 21 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może sprzedawać swoje e-booki 

    W dobie cyfryzacji coraz więcej psychologów decyduje się na sprzedaż własnych e-booków, które mogą zawierać porady, techniki terapeutyczne czy...

    Czytaj
  • 20 stycznia 2025
    Psycholog

    Jakie koszty może odliczyć psycholog?

    Jeśli jesteś psychologiem prowadzącym własną działalność gospodarczą lub dopiero planujesz jej założenie, zapewne zastanawiasz się, jakie wydatki...

    Czytaj
  • 19 stycznia 2025
    Psycholog

    Czy psycholog może odliczyć koszty szkoleń i literatury branżowej?

    Psycholog prowadzący działalność gospodarczą ma wiele możliwości odliczenia wydatków związanych z podnoszeniem kwalifikacji zawodowych. Koszty...

    Czytaj
  • 30 września 2024
    Psycholog

    Księgowość dla psychologa – jak założyć działalność jako psycholog?

    Prowadzenie praktyki psychologicznej to nie tylko pomoc klientom w rozwiązywaniu ich problemów, ale również efektywne zarządzanie finansami...

    Czytaj