Wraz z dynamicznym rozwojem mediów społecznościowych i rosnącym wpływem influencerów, coraz więcej osób decyduje się wykorzystać swoją wiedzę ekspercką i tworzyć ebooki jako dodatkowe źródło dochodu. Ebooki stały się popularną formą dzielenia się wiedzą, bo nie wymagają dużych kosztów produkcji i można je sprzedawać w pełni online – zarówno w Polsce, jak i za granicą.
Jeśli jesteś influencerem, trenerem personalnym, dietetykiem, prawnikiem, specjalistą IT czy twórcą internetowym, który przygotował własnego e-booka, z pewnością zastanawiasz się, jaka stawka ryczałtu będzie dla Ciebie najkorzystniejsza.
W tym artykule wyjaśniam, jakie przepisy mają zastosowanie do sprzedaży e-booków, jakie stawki ryczałtu obowiązują i na co szczególnie zwrócić uwagę przy wyborze tej formy opodatkowania.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to uproszczona forma opodatkowania, w której wysokość podatku zależy od rodzaju prowadzonej działalności. Nie rozliczasz w nim kosztów uzyskania przychodu – podatek liczony jest od przychodu, a nie od dochodu.
Dlatego właściwe ustalenie stawki ma ogromne znaczenie. W przypadku sprzedaży e-booka może to być różnica między 5,5% a np. 8,5% czy nawet 15%.
Dla influencera czy eksperta, który opiera swój biznes na sprzedaży wiedzy w formie cyfrowej, prawidłowa klasyfikacja działalności i przyporządkowanie jej do odpowiedniego PKWiU to podstawa do stosowania korzystnej stawki ryczałtu.
Wyobraź sobie, że jesteś trenerem personalnym, który prowadzi bloga, konto na Instagramie i kanał YouTube. Zbudowałeś wokół siebie społeczność, która ufa Twoim poradom. Postanawiasz napisać e-booka z planami treningowymi i przepisami na zdrowe posiłki.
Sprzedajesz go w cenie 99 zł. W pierwszym miesiącu sprzedajesz 300 egzemplarzy, czyli Twój przychód wynosi 29 700 zł.
Jak widać, właściwe określenie rodzaju działalności i dobranie odpowiedniej stawki ryczałtu ma bezpośrednie przełożenie na to, ile pieniędzy zostanie w Twojej kieszeni.
Przychody ze sprzedaży e-booków mogą być opodatkowane ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Kluczowe jest jednak, aby właściwie zakwalifikować tę działalność.
To bardzo korzystna stawka w porównaniu do innych działalności usługowych, gdzie często stosuje się 8,5% albo nawet 15%.
Warto uważać, bo nie w każdym przypadku można zastosować stawkę 5,5%.
Dlatego kluczowe jest, by dokładnie opisać przedmiot działalności w CEIDG i przypisać właściwy kod PKWiU.
Oprócz PKWiU (który decyduje o stawce ryczałtu), w działalności gospodarczej musisz wybrać także odpowiednie PKD. Dla autora i wydawcy e-booka właściwe mogą być m.in.:
W praktyce często przedsiębiorcy wpisują oba kody PKD – jeden jako główny (wydawanie książek), a drugi dodatkowy (sprzedaż online).
Choć stawka 5,5% ryczałtu jest bardzo korzystna, nie zawsze będzie to najlepsze rozwiązanie. Pamiętaj, że na ryczałcie nie rozliczasz kosztów uzyskania przychodu.
Jeśli np. ponosisz duże wydatki na marketing, reklamy, płatne kampanie w social mediach czy sprzęt komputerowy, być może korzystniejsze okaże się rozliczanie się na zasadach ogólnych lub podatku liniowego (19%), gdzie możesz odliczać koszty.
Dlatego przed wyborem formy opodatkowania warto policzyć różne warianty i sprawdzić, który będzie najbardziej opłacalny w Twojej sytuacji.
Jeśli jesteś autorem i wydawcą e-booka, możesz korzystać z bardzo atrakcyjnej stawki ryczałtu – 5,5% od przychodów. Warunkiem jest prawidłowa klasyfikacja działalności (PKWiU 58.11.30.0) i wskazanie odpowiednich kodów PKD przy rejestracji firmy.
W przypadku, gdy sprzedajesz cudze e-booki lub prowadzisz kursy online, stawki mogą być wyższe – od 3% do 15%. Dlatego warto zadbać o prawidłowe opisanie działalności w dokumentach i dopasowanie formy opodatkowania do własnych potrzeb.
Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoja działalność jest prawidłowo sklasyfikowana i rozliczana, skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym. Pomożemy Ci sprawdzić, jaką stawkę ryczałtu możesz zastosować i czy w Twojej sytuacji ryczałt będzie najlepszym wyborem.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
