Prowadzenie firmy architektonicznej to nie tylko kreatywna praca i realizacja projektów, ale również obowiązki administracyjne i podatkowe. Jednym z ważniejszych elementów zarządzania finansami w działalności gospodarczej jest właściwe ujmowanie kosztów firmowych. Im lepiej dopasujesz je do realiów swojej pracy, tym większe szanse na obniżenie podstawy opodatkowania – a to bezpośrednio przekłada się na większy zysk.
W tym artykule przybliżę 9 typów kosztów, które architekt może uwzględnić w rozliczeniach. Dowiedz się, na co warto zwrócić uwagę i jak prowadzić firmę w sposób świadomy i korzystny podatkowo.
Każda pracownia architektoniczna zużywa materiały biurowe – zarówno w codziennej pracy, jak i podczas przygotowywania dokumentacji projektowej. Do kosztów uzyskania przychodu możesz zaliczyć m.in.:
Wszystkie tego typu zakupy muszą być związane z prowadzoną działalnością i właściwie udokumentowane – np. fakturą wystawioną na dane firmy.
Rozwój zawodowy to element nieodłącznie związany z pracą architekta. Stały kontakt z trendami, nowymi technologiami i zmianami w przepisach budowlanych jest wręcz koniecznością. Dlatego zakup specjalistycznych:
może zostać zaliczony do kosztów uzyskania przychodu, pod warunkiem, że są to pozycje związane bezpośrednio z Twoją działalnością.
Prowadzisz działalność w wynajętej przestrzeni? Koszty najmu oraz opłaty eksploatacyjne (media, Internet, sprzątanie, ubezpieczenie lokalu) również mogą zostać rozliczone jako koszty firmowe.
Jeśli natomiast pracujesz w domu, możliwe jest rozliczenie części wydatków przypadających na powierzchnię wykorzystywaną do celów firmowych. Wymaga to jednak precyzyjnego określenia metrażu oraz proporcjonalnego podziału kosztów, najlepiej z pomocą księgowej.
Specjalistyczne programy to dla architekta podstawowe narzędzie pracy. Zakup (lub abonament) licencji na oprogramowanie może stanowić koszt firmowy. Dotyczy to m.in.:
Warto pamiętać, że koszt można rozliczyć jednorazowo lub – jeśli przekracza 10 000 zł – poprzez amortyzację środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych.
Jeśli zatrudniasz pracowników lub zlecasz zadania zewnętrznym specjalistom, ich wynagrodzenia stanowią koszt uzyskania przychodu. Dotyczy to m.in.:
Ważne: konieczne jest udokumentowanie współpracy – np. umową zlecenia, fakturą VAT lub rachunkiem.
Wielu architektów spotyka się z klientami na miejscu inwestycji, uczestniczy w odbiorach lub prowadzi nadzory autorskie. W takim przypadku możesz rozliczyć:
Warunkiem jest związek podróży z prowadzoną działalnością oraz prawidłowe dokumentowanie – np. prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu, jeśli używasz auta prywatnego.
Rozpoznawalność pracowni architektonicznej ma ogromny wpływ na pozyskiwanie zleceń. Kosztami firmowymi mogą być m.in.:
Warto zadbać, aby wszystkie wydatki były jasno powiązane z promocją usług architektonicznych.
Architekci, jako zawód regulowany, są zobowiązani do przynależności do izby zawodowej. Wydatki takie jak:
mogą zostać ujęte w kosztach działalności gospodarczej.
Dla architekta OC zawodowe to nie tylko wymóg formalny, ale i zabezpieczenie przed ewentualnymi roszczeniami. Składki na polisę OC również można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu – podobnie jak ubezpieczenia majątkowe pracowni, sprzętu czy dokumentacji.
Ujęcie kosztów musi być zgodne z obowiązującymi przepisami i mieć potwierdzenie w dokumentach. Pamiętaj:
Jako architekt masz wiele możliwości, by w sposób legalny i świadomy obniżać podatki poprzez rozliczanie realnych kosztów prowadzenia działalności. Warunkiem jest dobra dokumentacja, znajomość przepisów oraz współpraca z biurem rachunkowym, które rozumie specyfikę Twojej branży.
Mogą Cię zainteresować również artykuły:
Jeśli chcesz uporządkować koszty, wykorzystać wszystkie dostępne ulgi i prowadzić firmę bezpiecznie – zapraszamy do kontaktu. Wspieramy architektów nie tylko w codziennych rozliczeniach, ale również w planowaniu rozwoju i budowaniu rentowności firmy.
Pobierz bezpłatne zestawienie:
i dowiedz się, jak ich uniknąć!
